МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Восточно-Сибирский государственный университет
технологий и управления»
Межотраслевой региональный институт подготовки кадров
Кафедра «Экономическая теория, национальная и мировая экономика»

Допущен к защите:
Заведующий кафедрой
«____»			2013 г.
д.э.н., доц. О.А. Осодоева

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
(Дипломная работа)
(ВС.2507.0.080504.012)
на тему: Государственное регулирование и поддержка предпринимательской деятельности в Республике Бурятия

Исполнитель: студент очно-заочной (вечерней) формы обучения
специальности «Государственное и муниципальное управление»
Игумнова Александра Робертовна ___________«____»_____________2013 г.
Руководитель работы ______________________ «____»_____________2013 г.
к.э.н., ст.преп., Н.Ю Аганаева
Нормоконтролер __________________________ «____» ____________2013 г.
к.э.н., ст.преп., О.В. Таханова

Улан-Удэ 2013

Введение

Экономическое развитие Российской Федерации, в целом, зависит в немалой степени от развития субъектов предпринимательской деятельности. Создавая предпринимательские структуры, вряд ли кто-либо ставит своей задачей развитие именно экономики страны. Цели создания собственного бизнеса различны и более низменны и эгоистичны в нормальном смысле этого слова - самостоятельность, возможность проявить себя, прилично зарабатывать, получать доходы, эквивалентные своему уму и стараниям, и прочее.
В то же время, особенностью предпринимательского бизнеса, как и другого любого законопослушного бизнеса, является его универсальность. То есть, развиваясь и функционируя в своих интересах, предпринимательская деятельность способствует развитию экономики государства в целом. Эта деятельность в равной степени полезна как для всей экономики страны, так и для каждого гражданина в отдельности и поэтому заслуженно получила соответствующее государственное признание и поддержку.
Актуальность данной темы состоит в том, что рассмотрены современные проблематичные пути развития предпринимательской деятельности на региональном уровне, а также проанализировать не маловажный вопрос как государственное регулирование и поддержка предпринимательской деятельности в Республике Бурятия.
Цель данной работы - рассмотреть государственное регулирование и поддержку предпринимательской деятельности по обеспечению реализации и защите публичных интересов, таких, как, интересы социально уязвимых слоев населения, создание благоприятных правовых, организационных и экономических условий для развития предпринимательской деятельности, что является и необходимой и объективной целью государственной поддержки.
В соответствии с целью, в работе предлагается решение следующих задач:
- дать характеристику государственной поддержки предпринимательской деятельности, а также рассмотреть их роль в экономике региона;
- исследовать основу государственного регулирования и поддержки предпринимательской деятельности;
- провести анализ состояния и развития государственного регулирования и поддержки предпринимательской деятельности в Республике Бурятия;
- рассмотреть проблемы, сдерживающие развитие государственного регулирования и поддержки предпринимательской деятельности в Республике Бурятия;
- исследовать меры государственной поддержки предпринимательской деятельности в Республике Бурятия;
- рассмотреть проблемы и перспективы развития государственного регулирования и поддержки предпринимательской деятельности ;
- предложить основные направления развития системы государственного регулирования и поддержки предпринимательской деятельности в Республике Бурятия.
Вопросы государственного регулирования и государственной поддержки предпринимательской деятельности, а также, регулирования и саморегулирования системы, активно прорабатывались российскими учеными. Большое внимание проблемам государственного регулирования и поддержки предпринимательской деятельности в современных условиях уделили российские ученые: В.Н. Афанасьев, Л.В. Бабаева, А.В. Виленский, А.Р. Горбунов, А.Н. Колесникова, Д.Н. Кузин, М.Г. Лапуста, Ю.М. Осипов, Л.Н. Прилуцкий, В.В. Радаев, Ю.А. Ровенский, Ф.И. Шамхалов и др.
Объектом исследования является механизм государственного регулирования и поддержки предпринимательской деятельности с помощью банковских ресурсов и бюджетных средств в Республике Бурятия.
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе государственного и регионального государственного регулирования и поддержки предпринимательской деятельности.
Теоретической основой исследования являются научные работы классиков экономической теории, а также работы отечественных и зарубежных ученых и практиков в области государственного регулирования и поддержки предпринимательской деятельности, малого бизнеса, статистики, микро- и макроэкономики, теории управления.
Методологической базой исследования послужили методы сравнительно-аналитического, функционального, управленческого анализов применительно к государственному регулированию и поддержке предпринимательской деятельности.
В процессе работы были использованы нормативно-правовые документы Российской Федерации, а именно Федеральные законы и законы РФ, Постановления Правительства РФ, материалы федеральных и региональных Программ государственной поддержки предпринимательской деятельности, статистические данные официальных источников.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе рассматриваются теоретические основы регулирования и поддержки предпринимательской деятельности в целом, основные элементы и формы системы регулирования.
Во второй главе проведен анализ поддержки предпринимательской деятельности при помощи банков и конкретно «Азиатско-Тихоокеанским банком» ОАО.
В третей главе выявлены основные проблемы и приведены разработанные рекомендации по совершенствованию системы регулирования и поддержки предпринимательской деятельности в Республике Бурятия.

1. Теоретические основы государственного регулирования предпринимательской деятельности

1.1	Сущность и формы государственного регулирования предпринимательской деятельности

Государственное регулирование - комплекс мер законодательных, исполнительных и судебных органов власти, а также контрольных функций, осуществляемых на основе нормативных правовых актов государственными учреждениями и общественными организациями в целях стабилизации существующей социально-экономической системы [3, с.23].
Сущность государственного регулирования предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов реализуется через три основные функции:
. создание условий цивилизованного функционирования рынка:
- определение формы собственности хозяйствующих субъектов и правил управления;
- создание механизма обеспечения исполнения хозяйственных договоров;
- предупреждение споров между хозяйствующими субъектами и разрешение их в судебном порядке;
- защита интересов и прав потребителей продукции хозяйствующих субъектов;
- установление денежной системы;
- установление стандартов и мер на продукцию.
. стратегическое планирование науки и научно-технического прогресса;
. решение макроэкономических проблем:
- объем национального производства;
- пропорциональность развития экономики;
- темпы экономического роста;
- внешнеэкономический баланс страны;
- уровень занятости трудоспособного населения страны;
- социальная защита [2, с.106].
Специфика рыночных отношений, так же как и вид субъекта предпринимательской деятельности, обусловливает пределы, формы и методы государственного контроля, регулирования и управления предпринимательской деятельностью хозяйствующих субъектов. При выборе средств государственно-правового воздействия на рыночные отношения имеет значение экономическая среда (внешняя и внутренняя), в которой действует хозяйствующий субъект. Под экономической средой понимаются условия и факторы, которые воздействуют на функционирование хозяйствующего субъекта, принятие им решений.
Государственно-правовому регулированию в большей степени подвержены факторы внешней экономической среды, которые делятся на следующие категории:
- характер рыночных отношений; * характер правовых связей между хозяйствующими субъектами;
- общесоциальные факторы;
- общеэкономические условия;
- общеполитические факторы [11, с. 89].
Рынок - система экономических отношений между продавцами и покупателями, основными элементами которой являются спрос, предложение и цена. Поскольку эти элементы не во всем предсказуемы, говорить об эффективности прямого государственно-правового воздействия на рынок (механизм рыночных отношений) не приходится. Многие процессы здесь не подвластны правовому регулированию. И это в определенном смысле благо для общества. Вмешательство государства в сферу предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов обусловлено следующими обстоятельствами:
- предупреждением экологических катастроф и решением экологических проблем, порождаемых свободой выбора субъектами сферы экономической деятельности;
- борьбой с криминализацией предпринимательских отношений;
- предотвращением экономических кризисов, социальных потрясений;
- контролем за использованием общенациональных ресурсов;
- социальной защитой наименее обеспеченных слоев населения.
На практике и в теории многие считают, что характер отношений между государством и субъектом предпринимательской деятельности представляется как партнерство. На самом же деле это не так, где государство выступает в качестве политической и властной структуры, его "партнеры" вынуждены следовать воле государства, где последнее выступает в качестве субъекта предпринимательской деятельности, - идет конкурентная борьба.
Вместе с тем государство и субъект предпринимательской деятельности зависят друг от друга, взаимно дополняют друг друга в решении общенациональных задач. Реформы, которые осуществляются в стране, призваны изменить характер участия государства в хозяйственной деятельности, уменьшить часть государственной собственности, создать экономические условия для обеспечения высокой деловой активности. Любая масштабная акция нуждается в скрупулезной подготовке и взвешенности.
Цель государственного регулирования экономики - создать такую хозяйственную систему, которая бы ориентировалась на выбор наиболее эффективных вариантов использования имеющихся факторов производства и обеспечение благоприятных социально-экономических условий жизнедеятельности [17, с.104].
Ориентирами, которых придерживается государство в процессе регулирования экономики, являются показатели, которые характеризуют уровень экономического развития и качества жизни: продолжительность жизни человека, доход (валовой внутренний продукт) на душу населения, уровень занятости, степень реализации прав человека, состояние окружающей среды.
Следовательно, конкретнее государственное регулирование можно определить как влияние государства на воспроизводительные процессы в экономике соответствующими средствами с целью сориентирования субъектов ведения хозяйства и отдельных граждан на достижение целей и приоритетов государственной политики общественного развития.
Государственное регулирование - это почти все функции государства, связанные с экономической и экономико-социальной деятельностью и призванные обеспечить условия функционирования рыночной экономической системы [20, с.16].
Государственное регулирование охватывает все направления общественного производства. Однако первоочередное внимание уделяется регулированию отношений собственности и предпринимательства, инвестиций и структурной перестройки отраслей материального производства, социального развития и рынка труда, финансового рынка и денежного оборота, территориальных пропорций и региональных рынков, природопользования, внешнеэкономической деятельности. Эти вопросы составляют основное содержание государственного регулирования экономики. В то же врем, учитывая имеющиеся особенные условия реформирования, развязываются острые экономические и социальные проблемы, в частности, структурные превращения, технологические обновления, преодоления кризисных явлений.
Процесс опосредования государством экономической жизни - это процесс государственного регулирования экономики. Постепенно он становится двигателем экономического развития. Необходимость государственного регулирования рыночной экономики всплывает из объективно присущих государству экономических функций. В условиях существования разных форм собственности роль государственного регулирования заключается, с одной стороны, в обеспечении юридического механизма их реализации, а с другой - в направленном влиянии на рыночные параметры, которые обеспечивают организацию функционирования экономической системы как целого [13, с.89].
Так же немало важно, что под формами государственного регулирования предпринимательской деятельности следует понимать закрепленные в правовых нормах и осуществляемые в рамках законодательства конкретные меры экономического, правового и организационного воздействия на предпринимательскую деятельность [22, с. 29].
Что касается методов государственного регулирования предпринимательской деятельности, то вполне достаточно будет указать на три основных метода, используемых в предпринимательском (хозяйственном) праве: метод автономных решений (метод согласования), метод обязательных предписаний, метод рекомендаций.
Все названные методы присущи и адекватны отношениям, складывающимся в процессе регулирования хозяйственной деятельности и охватываемым предметом предпринимательского (хозяйственного) права. Выделение других методов государственного регулирования предпринимательской деятельности представляется искусственным.
Без метода обязательных предписаний не обойтись и в условиях развитого рыночного хозяйства, а тем более на переходном этапе к нему. Метод автономных решений (метод согласования) характерен не только для горизонтальных хозяйственных отношений, но применяется и при государственном регулировании предпринимательской деятельности. Такие формы государственного воздействия, как договор и государственная поддержка, имеют большие перспективы для рыночной экономики. Такие же перспективы имеет и метод рекомендаций. Но для того, чтобы оба названных метода заработали в полной мере, необходимо навести порядок в экономике, в том числе путем улучшения хозяйственного законодательства. [26, с.45].
Метод автономных решений (метод согласования) в вертикальных хозяйственных отношениях получил свое закрепление и регламентацию, например, в Законе об особых экономических зонах. В соответствии со ст. 6 данного закона Правительство РФ, высший исполнительный орган государственной власти субъекта РФ, исполнительно-распорядительный орган муниципального образования, на территориях которых создается особая экономическая зона, заключают соглашение о создании такой зоны. А хозяйствующие субъекты для того, чтобы получить статус резидентов особых экономических зон, заключают с органами управления особыми экономическими зонами соглашения о ведении промышленно-производственной или технико-внедренческой деятельности.
Как и направления (сферы) государственного регулирования предпринимательской деятельности, формы такого регулирования многообразны. В целом их можно подразделить, соответственно мерам государственного регулирования экономики, на экономические, правовые и организационные .
Экономические формы в условиях рыночного хозяйства должны занимать одно из ведущих мест. Экономические формы государственного регулирования экономики можно охарактеризовать как меры, заключающиеся в определении направлений и стратегии развития экономики в целом или ее отдельных сфер и видов хозяйственной деятельности, а также меры стимулирования (а в необходимых случаях и дестимулирования) определенных сфер экономики, видов и субъектов хозяйственной деятельности.
Экономической формой государственного регулирования предпринимательской деятельности является, в первую очередь, налоговое регулирование, поскольку без налогов невозможна реализация публичных интересов.
К экономическим формам относятся также таможенное и валютное регулирование. Кроме того, одной из важнейших форм государственного регулирования предпринимательской деятельности является прогнозирование и программирование социально-экономического развития. Разумеется, что налоговое, валютное и таможенное регулирование невозможно осуществлять без использования некоторых элементов организационных форм регулирования, таких как мероприятия по контролю. Кроме того, НК РФ например, устанавливает определенные меры государственной поддержки предпринимательства. Вместе с тем главное предназначение названных форм регулирования предпринимательской деятельности видится в применении экономических мер воздействия. [4, с.108].
Без организационных форм государственного регулирования не может обойтись ни одно развитое рыночное хозяйство. Организационные формы государственного регулирования экономики представляют собой меры управленческого (а в необходимых случаях и директивного) порядка, применяемые в пределах, установленных законами, компетентными государственными органами в отношении экономики в целом, ее отдельных сфер, а также видов и субъектов хозяйственной деятельности. К организационным формам государственного регулирования предпринимательской деятельности относятся, например, государственная регистрация субъектов предпринимательской деятельности, лицензирование, обязательные предписания, применение нормативов и лимитов, установление квот.
Организационные формы государственного регулирования необходимо отличать от санкций, применяемых к хозяйствующим субъектам - правонарушителям в вертикальных хозяйственных отношениях. Например, приостановление операций по счетам предприятия и индивидуального предпринимателя является не формой регулирования, а оперативно-хозяйственной санкцией. [7, с.128].
Государственный контроль за соблюдением законодательства субъектами предпринимательской деятельности - это, по своей сути, одна из организационных форм государственного регулирования предпринимательской деятельности. Государственная поддержка также является одной из форм государственного регулирования предпринимательской деятельности. Речь идет о расширении возможности субъектов хозяйственной деятельности в определенных сферах экономики.
Сюда относятся государственная поддержка субъектов малого предпринимательства, меры по поддержке агропромышленного комплекса, по обеспечению деятельности военно-промышленного комплекса, по защите отечественных товаропроизводителей.
Защита субъектов предпринимательской деятельности, как форма государственного регулирования предпринимательской деятельности, характеризуется конкретными мерами по восстановлению или признанию нарушенных или оспариваемых прав этих субъектов. Формы защиты делятся на судебные и внесудебные.
Поскольку, как уже отмечалось выше, формы государственного регулирования предпринимательской деятельности должны иметь нормативное закрепление и обеспечение, все они выступают в качестве правовых мер. Законы и подзаконные акты являются основными правовыми формами государственного регулирования предпринимательской деятельности. Некоторые формы государственного регулирования предпринимательской деятельности называются правовыми в соответствующих нормативных правовых актах. Например, в законе о техническом регулировании говорится, что техническое регулирование - это правовое регулирование. Кроме того, выделяются и такие правовые меры регулирования, как договор, имущественная ответственность и т.п. [55, с.125].
Что касается соотношения форм и методов государственного регулирования предпринимательской деятельности, то большинство форм такого регулирования основывается не на одном из методов, а на сочетании элементов трех методов предпринимательского (хозяйственного) права. Так, все три метода предпринимательского (хозяйственного) права применяются при осуществлении антимонопольного регулирования, как одной из основных форм государственного регулирования предпринимательской деятельности.
Антимонопольный орган:
- выдает хозяйствующим субъектам обязательные для исполнения предписания;
- направляет рекомендации о развитии конкуренции органам исполнительной власти и органам местного самоуправления;
- дает предварительное согласие (по соответствующему ходатайству) на осуществление определенных действий, направленных на концентрацию капитала.
Большинство организационных форм государственного регулирования предпринимательской деятельности по характеру воздействия являются прямыми. Некоторые формы государственного регулирования (в первую очередь экономические формы) являются косвенными. Однако прямые формы государственного регулирования могут содержать в себе, в качестве факультативных, элементы косвенных форм регулирования, и наоборот.
Объективная необходимость государственного регулирования обусловлена тем, что рыночный механизм не может обеспечить условия стабильного и устойчивого развития экономики, положительного социально-экономического климата, защиты частной собственности, конкуренции, ограничения монополистической деятельности.
Содержание государственного регулирования предпринимательской деятельности определяется целями государственного регулирования экономики, среди которых следует выделить следующие: устойчивый экономический рост, высокий уровень занятости, низкий уровень инфляции, справедливое распределение доходов, устойчивое финансовое положение, стабильность внешнеэкономической деятельности. [42, с.201].
Государственное регулирование, направленное на достижение поставленных целей, представляет собой систему мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера. На разных этапах развития общества соотношение между рынком и инструментами государства было различным: в периоды стабильного, устойчивого развития роль государственного механизма на воздействие хозяйственной жизни объективно снижалась, а в периоды кризисных явлений, структурных изменений в экономике в целом или в отдельных ее секторах и отраслях роль государственных инструментов резко возрастала.
Волнообразный характер развития экономики предполагает соответствующее изменение пропорций между рыночным и государственным механизмами регулирования экономики. Однако существует целый ряд факторов, которые оказывают постоянно возрастающее влияние на изменение соотношения государственного и рыночного механизмов: глобализация экономических связей, истощение природных не возобновляемых ресурсов; ухудшение экологической обстановки, демографические проблемы.
При этом степень влияния на формируемую структуру рыночной экономики, новые экономические условия определяется необходимостью учитывать негативные стороны рынка. Исходя из зарубежного опыта, можно выделить следующие недостатки рынка:
. рынок не способствует сохранению невоспроизводимых ресурсов:
- Обеспечение прав частной собственности;
- Обеспечение условий конкуренции;
- Производство общественных благ;
- Перераспределение доходов населения и фирм через налоговую систему;
- Перераспределяет финансовые ресурсы через финансовую и налоговую системы;
. рынок не имеет действенной экономической защиты окружающей
среды, только государство может заставить предпринимателей вкладывать средства в создание экологически чистых производств;
. рынок не может регулировать правильное использование ресурсов, принадлежащих всему государству (обществу);
. рынок не создает стимулы для производства товаров и услуг коллективного пользования;
. рынок не гарантирует право всех граждан на труд и доходы;
. рынок не обеспечивает развитие фундаментальных исследований в науке;
. рынок не ориентирован на производство социально необходимых товаров;
. рынок подвержен нестабильному развитию в связи с инфляционными процессами. [38, с.36].
Таким образом, часть функций, выполнение которых не может обеспечить рыночный механизм, способно взять на себя государство. В зависимости от характера и целей государственного регулирования оно может быть направлено на решение макро- и микроэкономических задач. Если решение макроэкономических задач составляет суть государственного регулирования экономики в целом, то решение микроэкономических задач предполагает государственное регулирование предпринимательской деятельности.

1.2	Необходимость государственного регулирования и поддержки предпринимательства

Одним из признаков предпринимательской деятельности является экономическая самостоятельность ее субъектов.
Предприниматель может осуществлять любые виды деятельности, предусмотренные его уставом, самостоятельно формировать свою производственную программу. Самостоятельность в организации производства дополняется коммерческой свободой. Предприятие определяет пути и способы реализации своей продукции, выбирает контрагентов, с которыми будет иметь дело, устанавливает цены.
В Гражданском кодексе РФ отмечается, что каждый предприниматель имеет право:
− начинать вести предпринимательскую деятельность путем учреждения, приобретения или преобразования предприятия, а также заключения договора с собственником имущества предприятия;
− привлекать на договорных началах и использовать финансовые средства, объекты интеллектуальной собственности,
имущество граждан и юридических лиц;
− самостоятельно формировать производственную программу, выбирать поставщиков и потребителей своей продукции,
− устанавливать на нее цены в пределах, определенных законодательством и договорами;
− осуществлять внешнеэкономическую деятельность;
− осуществлять административно-распорядительную деятельность по управлению предприятием;
− нанимать и увольнять работников от имени предприятия или самостоятельно в соответствии с действующим законодательством и уставом предприятия;
− распоряжаться прибылью предприятия;
− пользоваться услугами системы государственного социального обеспечения, медицинского и социального страхования;
− образовывать союзы, ассоциации и другие объединения предпринимателей.
Разумеется, в экономике абсолютной свободы производителей не существует. Предприниматель имеет полную самостоятельность в том смысле, что над ним нет инстанции, принуждающей делать то, как и сколько. Но он не свободен от рынка, от его жестких требований.
Собственная выгода - ведущий фактор предпринимательства. Она выражается в стремлении получить максимальную прибыль. Однако в условиях товарного производства предприниматель, преследуя свои особые интересы, работает на общество. Личная ответственность возлагается на предпринимателя за нарушение договорных, кредитных, расчетных и налоговых обязательств, продажу товаров, пользование которыми может причинить вред здоровью населения, и иных правил, предусмотренных законодательством. Кроме того, предприниматель обязан проявить заботу о рациональном использовании имеющейся у него земли и других природных ресурсов, не загрязнять окружающую среду, не нарушать правил безопасности производства, соблюдать санитарно-гигиенические нормы и требования по защите здоровья его работников и т.д.
Таким образом, каждый предприниматель имеет не только определенные права, но и обязанности, которые он должен выполнять в интересах всего общества.
В Гражданском кодексе записано, что предприниматель обязан:
− выполнять обязательства, вытекающие из законодательства и заключенных договоров, в том числе и договоров с собственником имущества предприятия;
− заключать в соответствии с законодательством самостоятельно или от имени предприятия трудовые договоры с работающими по найму гражданами или уполномоченными ими органами;
− полностью рассчитываться со всеми работниками предприятия согласно заключенным договорам независимо от финансового состояния предприятия;
− осуществлять социальное, медицинское и иные виды обязательного страхования граждан, работающих по найму;
обеспечивать им условия для трудовой деятельности в соответствии с законодательством и коллективным договором;
− выполнять решения центральных и местных органов власти по социальной защите инвалидов и других лиц с ограниченной трудоспособностью;
− своевременно предоставлять декларацию о доходах предприятия и уплачивать налоги в порядке и размерах, определяемых законодательством. [37, с.59].
Предприниматель в своей деятельности несет ответственность в соответствии с законодательством за ненадлежащее исполнение заключенных договоров, нарушение прав собственности других субъектов, загрязнение окружающей среды, нарушение антимонопольного законодательства, несоблюдение безопасных условий труда, реализацию потребителям продукции, причиняющей вред здоровью.
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации запрещается, так как в этом случае для государства становится невозможным контролировать вид деятельности, собирать налоги, а работники незарегистрированного предприятия теряют права на государственную социальную защиту. Незарегистрированное предприятие образует «теневую экономику».
Государство по отношению к предпринимательской деятельности гарантирует:
− недопущение отказа в регистрации предприятия по мотивам нецелесообразности;
− защиту прав и интересов субъекта предпринимательской деятельности, недопущения дискриминации предприятий со стороны государства, его органов и должностных лиц;
− равное право доступа всех субъектов предпринимательской деятельности на рынок, к материальным и природным ресурсам, равные условия деятельности предприятий, независимо от вида собственности;
− защиту имущества предприятия от незаконного изъятия;
− свободный выбор предпринимательской сферы деятельности;
− экономическую, научно-техническую и правовую поддержку предпринимательской деятельности;
− возможность страхования предпринимательского риска страховыми обществами;
− недопущение монопольного положения на рынках отдельных предприятий и их объединений и недобросовестной конкуренции.
Таким образом, в условиях рыночной экономики государство осуществляет регулирование экономических процессов, создания благоприятных условий для нормального развития предпринимательства. Речь идет о создании правовой основы предпринимательской деятельности, обеспечении надлежащего правопорядка в стране и национальной безопасности, о принятии мер по стабилизации экономики, обеспечении социальной защиты и создании социальных гарантий, защите конкуренции (демонополизация) и т.д.
Для выполнения своих функций в сфере регулирования экономики государство использует экономические и административные методы воздействия на предпринимательскую деятельность.
К экономическим методам относятся налоги, ценообразование, кредиты и др. Административные методы, т.е. методы прямого воздействия, чаще всего применяются при управлении естественными государственными монополиями, охране окружающей среды: сертификации, стандартизации, метрологии, при проведении социальной политики, т.е. определении и поддержании минимально допустимых параметров жизни населения [36, с.215].
Государство издает законы, принимает другие нормативные акты, которые должны быть направлены на регулирование отношений между государственными органами и субъектами рыночных отношений, а также отношений между последними на защиту интересов граждан, охрану окружающей среды и т.д.
В этих условиях свобода предпринимательской деятельности должна сочетаться с ответственностью предпринимателей, вплоть до уголовной, за соблюдение установленных государством "правил игры" на рынке.
Основные достоинства, определяющие экономическое значение малого и среднего бизнеса, заключаются в том, что он выполняет следующие функции:
1. Создает широкий спектр товаров и услуг в условиях быстрой дифференциации и индивидуализации потребительского спроса.
. Обеспечивает необходимую в условиях рынка мобильность, глубокую специализацию и разветвленную кооперацию производства, без которых немыслима его высокая эффективность.
. Создает необходимую для рынка атмосферу конкуренции, многообразие форм, быстро возникающих и исчезающих, готовность мгновенно реагировать на любые изменения рыночной конъюнктуры.
4. Мобилизует материальные, финансовые и природные ресурсы, которые иначе остались бы невостребованными, в частности, использует местные сырьевые ресурсы и отходы производства.
5. Улучшает взаимосвязи между различными секторами экономики.
6. Способствует более равномерному развитию регионов страны.
Наряду с названными экономическими функциями в условиях рыночной экономики сектор малого предпринимательства осуществляет целый ряд важнейших социальных функций:
- Увеличивает число собственников, а значит, способствует формированию среднего класса - главного гаранта политической стабильности в демократическом обществе.
- Обеспечивает рост доли экономически активного населения, что увеличивает доходы граждан и сглаживает диспропорции в благосостоянии различных социальных групп.
- Осуществляет отбор наиболее энергичных, дееспособных личностей, для которых малый бизнес становится первичной школой самореализации.
- Создает новые рабочие места с относительно низкими капиталозатратами, особенно в сфере обслуживания.
- Обеспечивает трудоустройство работников, высвобождаемых в госсекторе, а также представителей социально уязвимых групп населения (пенсионеров, инвалидов, молодежи, женщин и др.).
- Проводит подготовку кадров, в том числе за счет использования работников с ограниченным формальным образованием, которые приобретают свою квалификацию в процессе работы.
Наряду с объективными трудностями в нашей стране существует целый ряд субъективных проблем, сдерживающих развитие малого бизнеса.
Во-первых, это чисто организационные проблемы, связанные с регистрацией предприятий, получением лицензий, аккредитаций и многочисленных видов сертификатов (стоимость некоторых из них достигает размера среднемесячного дохода индивидуального предпринимателя) открытием банковских счетов, сбором справок и другими административными барьерами. Абсолютно все вышеуказанные процедуры осуществляются на платной основе.
Во-вторых, нормальное развитие малого бизнеса сдерживает слабая материально-техническая база: нехватка или недоступность производственных помещений, оборудования, современных технологий, квалифицированных кадров, правовой поддержки, достоверной информации о товарном рынке, государственного участия в программах поддержки малого бизнеса. Это затрудняет развитие малых предприятий, заставляет предпринимателей действовать методом проб и ошибок, часто фатальных, ведущих к полному сворачиванию собственного дела. По некоторым данным на сегодняшний день почти половина из зарегистрированных субъектов малого предпринимательства не ведут хозяйственной деятельности. [5, с.33].
В-третьих, серьезное влияние на развитие малого бизнеса оказывают финансовые проблемы, связанные с легализацией доходов и капитала, стремлением уклониться от уплаты налогов, ведением двойной, а нередко, даже многократной бухгалтерии, развитым оборотом «черной наличности», недобросовестной конкуренцией. В конечном итоге все эти сложности неизбежно формируют криминальную составляющую российского и регионального малого бизнеса, обостряют социальную ситуацию.
В-четвертых, это проблема получения займов и кредитов для развития бизнеса и пополнения оборотного капитала, а также ограниченные возможности привлечения финансирования из нетрадиционных источников [10, с.82].
Вышеизложенные причины, сдерживающие развитие малого предпринимательства, подтверждают необходимость его поддержки, целью которой являются создание благоприятных условий для деятельности его субъектов в масштабах страны, регионов, на рынках конкретных товаров, т.е. создание для них благоприятной внешней среды.

1.3 Роль кредитных организаций в механизме государственного регулирования предпринимательской деятельности

В настоящее время можно говорить о наличии отдельных элементов системы государственной поддержки предпринимательства в России. К таким формам государственной поддержки относятся:
. Организационно-инфраструктурная;
. Налогово-управленческая;
. Имущественная;
. Финансово-кредитная
Для государственного бюджета и одновременно самой привлекательной и труднодоступной для предпринимательства является финансово-кредитная поддержка, включающая льготное кредитование, предоставление гарантий (поручительства) под кредиты коммерческих банков [8, с.55].
Сведение государственной поддержки только к прямой финансовой поддержке или налоговому стимулированию не столько развивает предпринимательскую инициативу, сколько содействует закреплению иждивенческих настроений. Задача государства состоит не в том, чтобы просто передать предприятиям финансовые, имущественные и иные ресурсы, не в том, чтобы поддержать их любой ценой, а в том, чтобы на основе правовой и экономической базы путем использования эффективных форм финансирования помочь им выживать, создавать возможности роста и саморазвития в условиях рынка.
Существует «Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства», который действует в соответствии с уставом, утвержденным Постановлением Правительства РФ № 424 от 12.04.1996. Этот фонд может использовать для кредитования предпринимательских проектов не только предусмотренных в бюджете средств, но и средств любых финансовых институтов, и в том числе частного капитала.
Помимо федерального фонда поддержки предпринимательства в стране создавалась и действует широкая сеть региональных (около 70) и муниципальных (около 120) фондов поддержки малого предпринимательства Правовой статус фондов регулируется статьей 8 Федерального закона от 14.06.1995 № 88-ФЗ: «Фондом поддержки малого предпринимательства является некоммерческая организация, создаваемая в целях финансирования программ, проектов и мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого предпринимательства, путем аккумулирования бюджетных средств, средств, поступающих от приватизации государственного и муниципального имущества, доходов от собственной деятельности, добровольных взносов физических и юридических лиц, в том числе иностранных, доходов от выпускам размещения ценных бумаг, а также доходов, получаемых по процентам от льготных кредитов, выделенных на конкурсной основе субъектам малого предпринимательства» [1, с.57].
Фонды имеют право предоставлять субъектам малого бизнеса разнообразные финансовые услуги: льготные кредиты, беспроцентные ссуды, краткосрочные займы, гарантии, финансовую помощь на безвозмездной основе. Следовательно, фонды являются финансовыми посредниками не только между государством и малым бизнесом, но и между малым бизнесом и кредитными организациями.
Денежные ресурсы фондов не менее чем на 50% формируются за счет вложений региональных и муниципальных органов исполнительной власти (в частности, средства соответствующих бюджетов и выручка от приватизации государственного имущества), доходов от собственной деятельности, добровольных взносов физических и юридических лиц и других поступлений. Доходы от собственной деятельности фонда не подлежат налогообложению и могут формироваться в результате следующих операций: выпуска и размещения ценных бумаг фондов; проведения конкурсов, аукционов, выставок и лотерей; получения процентов от льготных кредитов, выданных субъектам малого бизнеса; иных поступлений [9, с.76].
Анализируя законодательство о фондах поддержки малого предпринимательства с точки зрения формирования активов и пассивов, а также способов получения доходов, они несут на себе отпечаток интересного сочетания, с одной стороны, банков и эмиссионных компаний, поскольку занимаются кредитованием и получают проценты по кредитам, выпуском и размещением ценных бумаг, проведением аукционов, лотерей, а с другой стороны благотворительных и бюджетных организаций (бюджетные средства, финансовая помощь на безвозмездной основе). Такого рода сочетание дает возможность привлекать ресурсы из разнообразных источников и направлять их в разных формах на поддержку малого бизнеса.
Деятельность непосредственно самих фондов осуществляется без получения лицензии на банковскую деятельность. В этом - преимущество фондов, так как если бы они получали такую лицензию и превращались в банки, то не имели бы возможности эффективно выполнять другие ключевые функции по поддержке малого бизнеса (например, использование пожертвований и безвозмездное финансирование). Недостатком является ограничение их правоспособности: фонды не наделены правами, которые имеют банки в части привлечения для финансирования малых предприятий средств населения, предприятий и банков в виде депозитов, межбанковских кредитов и остатков на расчетных счетах [15, с.67].
Обязательным условием предоставления бюджетного кредита является проведение предварительной проверки финансового состояния получателя бюджетного кредита финансовым органом или по его поручению уполномоченным органом.
При утверждении бюджета на очередной финансовый год указываются цели, на которые может быть предоставлен бюджетный кредит, условия и порядок предоставления бюджетных кредитов, лимиты их предоставления на срок в пределах года и на срок, выходящий за пределы бюджетного года, а также ограничения по субъектам использования бюджетных кредитов. При заключении кредитного договора применяется процентная ставка, установленная Федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год [19, с.87].
Нормы о кредитовании предпринимательства содержатся и в Федеральном законе от 14.06.1995 № 88-ФЗ. Однако там речь идет о льготном кредитовании. Согласно статье выше указанного закона кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства осуществляется на льготных условиях с компенсацией соответствующей разницы кредитным организациям за счет средств фондов поддержки малого и среднего предпринимательства. Но и в этом случае источником финансирования являются бюджетные средства, которые должны быть направлены на поддержку определенных проектов, критерии отбора которых необходимо четко определить и обосновать. В каждом субъекте РФ и муниципальном образовании могут быть свои приоритеты.
Размер, порядок и условия компенсации устанавливаются договором между кредитной организацией и соответствующим фондом поддержки малого предпринимательства. Этот механизм реализуется на уровне субъектов РФ и местного самоуправления. Однако на федеральном уровне в настоящее время отсутствует единая методология компенсирования.
Необходимо иметь в виду, что задача фонда шире, чем просто доведение средств до конкретных предпринимательских программ и проектов. Нельзя забывать, что речь идет здесь отнюдь не о субсидиях, а о кредите: выданные средства должны им вернуться в фонд, причем в несколько большей сумме. Фонд принимает долевое участие в финансировании, не более того. Хотя фонд и является структурой некоммерческой, кредиты выдает под проценты, которые, правда, а некоторых случаях являются символическими. Такой вид государственного кредитования фактически бесплатен, что, как правило, не стимулирует к эффективной работе. Поэтому данную форму поддержки малого бизнеса следует применять лишь в отдельных случаях с инвестиционными проектами, связанными с высокими технологиями и интересами всего государства либо особенностями конкретных регионов и муниципальных образований. Средства на указанные проекты должны предоставляться из бюджета развития РФ в бюджеты различных уровней на конкурсной основе, с учетом установленных на каждом уровне приоритетов. Такими приоритетами, например, на региональном уровне могут быть агропереработка, пищевая промышленность и другие, на уровне местного самоуправления - сфера услуг и бытового обслуживания и так далее.
Таким образом, кредитные учреждения играют огромную роль в поддержке предпринимательской деятельности, извлекая выгоду не только для себя, но и вкладывают свою лепту в развитие экономики в целом, поскольку кредитование предпринимательства <http://www.kreditbusiness.ru/kreditovanie.html> является единственной возможностью развития предприятия, расширения малого предпринимательства.

2. Анализ состояния кредитной политики банков в отношении предпринимательства в Республике Бурятия

.1 Основные направления реализации кредитной политики банков в государственной поддержки предпринимательской деятельности в Республике Бурятия
регулирование предпринимательский кредитный бурятия
В целях формирования условий, способствующих развитию субъектов предпринимательства, увеличению вклада субъектов предпринимательства в позитивные социальные процессы в Республике создан Гарантийный фонд содействия кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства Республики Бурятия (далее - Фонд). Фонд путем заключения договоров с кредитными организациями реализует возможность доступа к кредитованию под низкий процент.
Основной целью деятельности Фонда является формирование имущества для реализации государственной политики поддержки и развития малого и среднего предпринимательства в Республике Бурятия путем:
-	обеспечения доступа субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства к кредитным и иным финансовым ресурсам, развития системы гарантий и поручительств по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства и инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, основанным на кредитных договорах, договорах займа, лизинга;
-	развития системы финансовой поддержки, кредитования и лизинговых отношений субъектов малого и среднего предпринимательства, системы обеспечения по их обязательствам перед кредиторами и инвесторами, в том числе иностранными;
-	проведения мероприятий, направленных на содействие развитию и поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства на территории Республики Бурятия.
Фонд вправе осуществлять следующие виды деятельности:
-	предоставление всех способов обеспечения по всем видам обязательств субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в Республике Бурятия, в том числе перед иностранными кредиторами и инвесторами;
-	финансовая поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства, их союзов и объединений, а также организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в форме: инвестиций; займов; грантов; компенсации части стоимости приобретаемого оборудования, техники, транспорта, скота и выполнения строительно-монтажных работ и в других формах, не противоречащих законодательству Российской Федерации;
-	операции с ценными бумагами;
-	содействие развитию лизинговых отношений субъектов малого и среднего предпринимательства:
а) поставка в лизинг оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, скота, средств и технологий субъектам малого и среднего предпринимательства;
б) компенсация части затрат, связанных с уплатой субъектом малого и среднего предпринимательства лизинговых платежей;
в) компенсация части затрат, связанных с уплатой субъектом малого и среднего предпринимательства первого взноса (аванса) при заключении договора лизинга оборудования;
г) в других формах, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
-	проведение мероприятий по привлечению и эффективному использованию инвестиций, в том числе, иностранных, программ иностранной технической помощи, направляемых на обеспечение развития малого и среднего предпринимательства;
-	проведение мероприятий по развитию инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в том числе, на базе учреждений высшего профессионального образования и научных организаций;
-	взаимодействие с общеобразовательными учреждениями, образовательными учреждениями начального профессионального, среднего профессионального, высшего профессионального и послевузовского профессионального образования по вопросам популяризации и обучения предпринимательской деятельности;
-	взаимодействие с учреждениями высшего профессионального образования, научными организациями и иными организациями по вопросам коммерциализации инновационных проектов и программ;
-	осуществление функций управления объектами инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства (бизнес - инкубаторы, технопарки, промышленные парки, центры и др.), в том числе, осуществление функций Управляющей компании в порядке, установленном законодательством;
-	проведение мероприятий для создания условий и оказание услуг для развития субконтрактации и иных форм сотрудничества субъектов малого и среднего предпринимательства и крупных предприятий и организаций;
-	содействие деловым контактам и совместным проектам, направленным на развитие малого и среднего предпринимательства;
-	изучение и распространение положительного опыта развития и поддержки малого и среднего предпринимательства в других регионах страны и за рубежом;
-	подготовка и распространение информации в средствах массовой информации, в том числе теле - радиопрограммах, сети Интернет об осуществлении государственной политики и деятельности органов государственной власти в области развития малого и среднего предпринимательства, о деятельности Фонда, организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, о популяризации, состоянии и развитии предпринимательства;
-	рекламно - издательская деятельность и ее финансовое обеспечение, в том числе выпуск и реализация справочно-информационной и иной специализированной печатной продукции, методической литературы;
-	организация, проведение и финансовое обеспечение научно - практических конференций, симпозиумов, совещаний, выставок, ярмарок, конкурсов, деловых поездок и встреч иных информационных, просветительских и культурно-массовых мероприятий, в том числе международных и зарубежных, соответствующих деятельности Фонда, содействие участию субъектов малого и среднего предпринимательства, органов государственной власти, организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в указанных мероприятиях;
-	мониторинг развития малого и среднего предпринимательства;
-	подготовка и представление в органы государственной власти предложений по совершенствованию регулирования предпринимательской деятельности;
-	поддержка интересов субъектов малого и среднего предпринимательства в федеральных, региональных и муниципальных, органах законодательной и исполнительной власти;
-	организация сбора и обработки правовой патентно-лицензионной и иной информации, представляющей интерес для субъектов малого и среднего предпринимательства;
-	предоставление консультационной, организационно-методической, технической помощи при разработке программ и проектов, бизнес-планов в области малого и среднего предпринимательства;
-	организация и оказание услуг содействия по вопросам налогообложения, бухгалтерского учёта иных вопросов организации и ведения предпринимательской деятельности;
-	осуществление правовой поддержки субъектов малого, среднего предпринимательства, организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе участие в подготовке и заключении договоров;
-	организация и финансовое обеспечение мероприятий по обучению: руководителей и специалистов субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства; граждан, желающих заняться предпринимательской деятельностью;
-	организация и финансовое обеспечение мероприятий по подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров для субъектов малого и среднего предпринимательства;
-	организация и финансовое обеспечение стажировок руководителей и специалистов, в том числе зарубежных стажировок, связанных с деятельностью Фонда;
-	создание экспертных советов, комиссий, иных коллегиальных органов, в том числе, с привлечением независимых специалистов, иностранных специалистов;
-	осуществление взаимодействия и координации деятельности муниципальных организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в Республике Бурятия, в том числе муниципальных фондов, осуществляющих деятельность по поддержке и развитию малого и среднего предпринимательства.
-	участие в межрегиональных и международных программах и проектах развития малого и среднего предпринимательства;
-	предпринимательская деятельность, и иные виды деятельности необходимые для достижения целей, ради которых создан Фонд, и соответствующие этим целям [6, с.76].
Фонд тесно взаимодействует с банками Республики Бурятия, поскольку малое и среднее предпринимательство реализует свои возможности через заемные средства в банке.
Изучив региональные особенности предложения услуг кредитования субъектам малого и среднего предпринимательства в наиболее крупных коммерческих банках по следующим параметрам: вид кредита, срок, минимальная и максимальная сумма, минимальный и максимальный процент, обеспечение, способ предоставления кредита, требования к кредитополучателю, выявлены основные направления реализации государственной поддержки предпринимательской деятельности в Республике Бурятия.
Анализ выполнен на основе информации, представленной следующими банками: ОАО «Россельхозбанк», ОСБ 8601 г. Улан-Удэ, ЗАО «Втб-24» ОАО, «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО), ОАО «Байкалбанк», ОАО «Бин-Банк», ОАО «Росбанк», ОАО «Связь-Банк», ОАО «Банк Москвы», ОАО «Дальвнешторгбанк».
За 6 месяцев 2012 года исследуемыми банками выдано кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства на общую сумму 9 521 562 тыс. руб., что выше аналогичного показателя за 6 месяцев 2011 года на 2 380 837 тыс.руб., или 25%.
Это говорит о том, что банки увеличивают объемы кредитования так как предпринимательство в регионе с каждым годом так же наращивает обороты, образуется расширение производства, открываются новые предприятия и приобретается новое оборудование и для этого предприниматели пользуются кредитованием.
Таблица 2.1 - Анализ кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства
Наименование банка	Кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства	
	1 полугодие 2012г., тыс. руб.	1 полугодие 2011г., тыс. руб.	Изменение к аналогичному периоду прошлого года, тыс.руб.	Изменение к аналогичному периоду прошлого года, %	

1	2	3	4	5	
ОАО «Россельхозбанк»	2 428 632,82	1 558176,00	870 456,82	35,84%	
ОСБ№8601 СБ России	3 478 535,00	2 992096,00	486 439,00	13,98%	
ЗАО «ВТБ-24»	2 204 356,00	2 043801,00	160 555,00	7,28%	
ОАО «Байкалбанк»	392 280,00	126 686,64	265 593,36	67,71%	
ОАО «Бин Банк»	145 179,00	-			
ОАО Филиал «Азиатско-Тихоокеанский Банк»	166 300,00	143 550,00	22 750,00	15,85%	
ОАО «Росбанк»	130 159,00	76 050,00	54 109,00	41,57%	
ОАО «Связь-Банк»	307 400,00	177 615,00	129 785,00	42,22%	
ОАО «Банк Москвы»	186 180,00	-			
ОАО»Дальвнештрогбанк»	105 290,00	-			
Итого:	9 521 561,82	7 140724,64	2 380 837,18	25,00%	
Источник: [6, с.76]

Из вышеприведенной таблицы видно, что в основном банками выдерживаются темпы значительного увеличения кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в суммарном выражении. Наибольший прирост отмечается по объемам кредитования ОАО «Байкалбанк», ОАО «Связь-Банк», ОАО «Росбанк», ОАО «Россельхозбанк».
Доля кредитования банками субъектов малого и среднего предпринимательства по итогам 6 месяцев 2012 года представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1- Доля кредитов в анализируемом периоде
Источник: [3, с.22]

Основная доля кредитов, выданных в анализируемом периоде, приходится на ОСБ №8601 Сбербанка России ОАО - 36,5 % (3 478,5 млн. руб.). ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «ВТБ-24» значительно увеличили свои доли в общем объеме кредитования среднего и малого предпринимательства - 25,5% (2 428,6 млн.руб.) и 23,2 % (2 204,4 млн.руб.) соответственно. На долю остальных банков приходится 14,8 % от общей суммы выданных кредитов.
Данные о кредитах выданных физическим лицам и индивидуальным предпринимателям за первое полугодие 2011 г. приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2- Сравнительный анализ выданных кредитов за 2011 г.
Наименование Банка	Кредиты ИП, тыс.руб.	Кредиты ЮЛ, тыс.руб.	Итого кредиты СМП, тыс.руб.	
1	2	3	4	
ОАО «Россельхозбанк»	409 135,92	2 019 496,90	2 428 632,82	
ОСБ № 8601 СБ России	1 268 641,40	2 209 893,60	3 478 535,00	
ЗАО «ВТБ-24»	596 645,00	1 607 711,00	2 204 356,00	
ОАО «Байкалбанк»	83 370,00	308 910,00	392 280,00	
ОАО «Бин банк»	-	145 179,00	145 179,00	
Филиал «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в г. Улан-Удэ	20 600,00	122 950,00	143 550,00	
ОАО «Росбанк»	28 800,00	101 359,00	130 159,00	
ОАО «Связь-Банк»	90 300,00	217 100,00	307 400,00	
ОАО «Банк Москвы»	57 330,00	128 850,00	186 180,00	
«Дальвнештрогбанк»	32 990,00	72 300,00	105 290,00	
ИТОГО	2 587 812,32	6 933 749,50	9 521 561,82	
Источник: [6, с.76]

Из общей суммы кредитов, выданных анализируемыми банками в течение 1 полугодия 2012 г., 73 % (6 933,75 млн. руб.) предоставлены юридическим лицам, 27 % (2 587,8 млн.руб.) - индивидуальным предпринимателям, что отражено на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Сравнительный анализ выданных кредитов
Источник: [3, с.76]

Рассмотрим показатели крединой деятельности банков Республики Бурятия за первое полугодие 2012 г. в таблице 2.3.

Таблица 2.2 - Сравнительный анализ выданных кредитов в цифрах
Наименование Банка	Кредиты ИП, тыс.руб.	Кредиты ЮЛ, тыс.руб.	Итого кредиты СМП, тыс.руб.	
1	2	3	4	
ОАО «Россельхозбанк»	409 135,92	2 019 496,90	2 428 632,82	
ОСБ № 8601 СБ России	1 268 641,40	2 209 893,60	3 478 535,00	
ЗАО «ВТБ-24»	596 645,00	1 607 711,00	2 204 356,00	
ОАО «Байкалбанк»	83 370,00	308 910,00	392 280,00	
ОАО «Бин банк»	-	145 179,00	145 179,00	
Филиал «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в г. Улан-Удэ	20 600,00	122 950,00	143 550,00	
ОАО «Росбанк»	28 800,00	101 359,00	130 159,00	
ОАО «Связь-Банк»	90 300,00	217 100,00	307 400,00	
ОАО «Банк Москвы»	57 330,00	128 850,00	186 180,00	
«Дальвнештрогбанк»	32 990,00	72 300,00	105 290,00	
ИТОГО	2 587 812,32	6 933 749,50	9 521 561,82	
Источник: [6, с.76]

Рисунок 2.3 - Отраслевой принцип распределения объемов банковского кредитования в 2011-2012 гг.
Источник: [6, с.29]

Анализируя данные, представленные в диаграммах, можно сделать вывод о том, что доля кредитования предпринимателей, занятых в сфере строительства, увеличилась на 4%, в сфере торговли - на 8%. В то же время наблюдается снижение объема кредитования предпринимателей, занятых в сфере производства на 6%, в сельском хозяйстве - на 2%, и на 3% - в сфере услуг и прочих видов деятельности.
Рассмотрим условия кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Линейка кредитных продуктов в анализируемых банках достаточно разноплановая. В большинстве банков кредитование носит целевой характер, где основными видами являются:
1. Кредиты на развитие бизнеса
. Кредиты на пополнение оборотных средств
. Кредиты на текущие цели
. Инвестиционные кредиты
. Овердрафт
. Банковская гарантия [12, с.106].
В ряде банков в отдельные продукты выделены кредиты на приобретение автотранспорта, оборудования и недвижимости (ОСБ 8601, ОАО «Россельхозбанк», ОАО «Байкалбанк», ОАО «Связь-Банк», ЗАО «ВТБ-24»).
ОАО «Россельхозбанк» запустил новый кредитный продукт - «Госконтракт» - предоставление средств на текущие цели, связанные с обеспечением заявки на участие в конкурсе или аукционе по размещению государственных/муниципальных заказов.
В большинстве банков, помимо единовременного кредитования, предусмотрено открытие кредитных линий (возобновляемых и невозобновляемых).
Анализируя размеры процентных ставок и комиссий следует отметить, что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в текущем году ряд банков повысил процентные ставки на 1-5,5 пунктов (ОАО Сбербанк, ОАО «Россельхозбанк», ОАО «Росбанк», ОАО «Дальвнешторг»), при этом снижены процентные ставки в ОАО «Бин-банке», «Азиатско-Тихоокеанском Банке» ОАО, ЗАО «ВТБ-24». Данные представлены в Таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ изменения процентных ставок по кредитованию 2011-2012 гг.
Наименование Банка	Процентная ставка,1полугодие 2011, % годовых	Процентная ставка,1полугодие 2012, % годовых	Изменение, процентных пунктов	
1	2	3	4	
ОСБ № 8601 СБ России	10,5-14,0	12-19,5%	1,5/5,5	
ОАО «Байкал банк»	12,75-20,0	13-20	0,25/0	
ЗАО «ВТБ-24»	13,0-18,0	12-18	-1 / 0	
ОАО «Банк Москвы»	10,0-19	9,6-19	-0,4 / 0	
ОАО «Бин-банк»	15,0-22,0	7-19	-8,0 / -3	
ОАО «Россельхозбанк»	9,5-15,0	9-18	-0,5 / 3	
ОАО «Росбанк»	17,0	15-21	4	
ОАО Филиал «Азиатско-Тихоокеанский Банк»	10,9-19,8	11,1-17	 0,2 / -2,8	
ОАО «Связь-Банк»	9,5-18,0	согласно решению	-	
ОАО «Дальвнешторгбанк»	11-14	15	1	
Источник [14, с.12]

Процентная ставка по предлагаемым кредитам года зависит от вида кредитного продукта, суммы кредита, наличия оборотов по счету, среднемесячной выручки, ликвидности представленного обеспечения, в зависимости от срока кредитования, и колеблется от 9% до 21%. В среднем в 2012 г. процентная ставка по кредитам для малого и среднего бизнеса составляет 10-17,5 % годовых.
Во всех анализируемых банках, помимо процентных ставок по кредиту заемщик дополнительно выплачивает комиссию банку. Комиссия является единовременной, размер варьируется от 0,5 до 3%. Комиссия, как правило, устанавливается за выдачу кредитных средств. В ряде банков также существуют дополнительные виды комиссии:
- за открытие и ведение ссудного счета;
- за неиспользованный лимит;
- за резервирование средств;
- за досрочный возврат кредитных средств.
Сумма предоставляемого кредита субъектам малого и среднего предпринимательства рассчитывается баком исходя из кредитоспособности заемщика, и варьируется в различных банках в следующих диапазонах:
ОАО «Россельхозбанк» - 70-90% от стоимости оборудования, техники, до 85% сметной стоимости проекта, до 70% стоимости приобретаемого земельного участка и т.п. ОАО «Байкалбанк» - до 10 млн.рублей, «АТБ» - от 100 тыс.рублей, ОАО Сбербанк России, ЗАО «ВТБ-24» , оАО «Бин-банк» - сумма не ограничена.
Сроки банковского кредитования варьируются от 1 дня до 10 лет и имеют следующую зависимость от вида кредитного продукта:
овердрафт - до 30 календарных дней (ОАО «Байкалбанк»), до 6 месяцев (Сбербанк), до 1 года («Россельхозбанк», ОАО «Росбанк»);
Кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на развитие бизнеса - от 1-7 дней (ОАО «Бин-банк») до 1 года ( ОАО «АТБ»), до 2 лет (ОАО «Дальвнештргбанк»), до 3 лет ОАО «Бин-банк»), до 5 лет (ОСБ 8601, ОАО «Байкалбанк» , ЗАО «ВТБ-24», ОАО «Росбанк»).
Срок кредита на пополнение оборотных средств - от 1 года до 3 лет. Срок кредита на приобретение недвижимости или под залог приобретаемых основных фондов (техника, оборудование), строительство жилья - до 7-10 лет.
ОАО «Россельхозбанк» также предлагает широкую линейку кредитных продуктов для сельхозпроизводителей: кредит на приобретение молодняка с/х животных - до 5 лет, кредит на приобретение земельных участков с/х назначения под их залог - от 3 до 8 лет, инвестиционный кредит под залог земельных участков из состава земель с/х назначения - до 8 лет, кредит под залог приобретаемого имущества для с/х кооперативных рынков - до 5 лет, возможна выдача кредита сроком до 15 лет.
Виды обеспечения обязательств по кредиту - залог ликвидного имущества (недвижимость, торговое и офисное оборудование, автотранспорт, товарно-материальные ценности, личное имущество, приобретаемое имущество), гарантии субъектов РФ или муниципальных образований, поручительство собственников, руководителей бизнеса, залог имущественных прав (требований). ОАО «Байкалбанк», ЗАО «ВТБ-24», ОАО «Россельхозбанк», ОСБ №8601 Сбербанка России ОАО, филиал «Азиатско-Тихоокеанского банка» ОАО, АКБ «Связь-Банк», кредитуют малый бизнес под поручительство «Фонд поддержки малого предпринимательства». Кредиты в форме «овердрафт» предоставляются без обеспечения.
Сроки рассмотрения кредитных заявок варьируются от 1 до 30 дней и зависят от предоставления предпринимателями полного пакета документов.
Таким образом, рассмотрев основные направления реализации кредитной политики в банках государственной поддержки предпринимательской деятельности в Республике Бурятия, можно сделать следующие выводы:
Во-первых, банки расширяют свой потенциал при помощи новой кредитной линейки. Почти для каждого предпринимателя найдется список новых предложений. Поэтому пользование кредитными продуктами с каждым годом растет, что видно из анализа. Можно отметить, что происходит значительное усиление конкуренции на рынке кредитования. Столь значительный интерес к данному сегменту был обусловлен как большим спросом на подобные услуги, при благоприятной экономической ситуации в стране, так и относительно высокой доходностью для банка при работе в данном секторе. Важными факторами, стимулировавшими развитие рынка кредитования малого бизнеса явились: ужесточение конкуренции на рынке кредитования, высокая прибыльность кредитования в сегменте «малый бизнес» и активная государственная поддержка малого бизнеса. Наиболее востребованными программами является возмещение части процентной ставки по кредитам субъектов малого предпринимательства (от половины до двух третей ставки Банка России).
Во-вторых, в большинстве случаев кредитами на большие суммы пользуются юридические лица, это видно из рисунка 2.2. Это говорит о том, что банки получают хороший доход от работы с субъектами малого и среднего предпринимательства. Причем многие из анализируемых банков тесно сотрудничают с Фондом по поддержке предпринимательской деятельности, а это в свою очередь служит огромной поддержкой со стороны предпринимателей, а со стороны банков - это гарантированный стабильный заработок, так как фонд в большинстве случаев выступает гарантом.
В-третьих, из анализа следует , что основная доля выданных кредитов приходится на ОАО «Сбербанк России», ЗАО «ВТБ-24» и ОАО «Россельхозбанк», но конкурентоспособность не остается не замеченной, так как остальные банки ищут выход при помощи варьирования процентных ставок по кредиту, а так же проведением всевозможных акций для своих клиентов.
Исходя из вышесказанного, целесообразно провести анализ использования кредитов в механизме регулирования предпринимательской деятельности на примере конкретного банка.

.2 Анализ использования кредитов в механизме поддержки предпринимательской деятельности на примере АТБ

Закрытое акционерное общество «Амурский акционерный инвестиционно-коммерческий промышленно-строительный банк» (ранее областная контора «Промбанка СССР», «Стройбанк СССР», «Промстройбанк СССР») образована в ноябре 1991 года. ЗАО «Амурпромстройбанк» зарегистрирован Центральным банком России 14 февраля 1992 года, регистрационный номер № 1810. ЗАО «Амурпромстройбанк» образован на базе областного управления государственного коммерческого промышленно - строительного банка по Амурской области, входившего в систему «Промстройбанка СССР».
В ноябре 1991 года крупнейшие предприятия области, положительно оценив опыт сотрудничества с банком, проявили заинтересованность в дальнейшем его развитии. Двадцать пять из них выступили учредителями на стадии коммерциализации банка. В развитии банка, как и у всех кредитных организаций, были свои взлеты и падения. В 1996 году Банк столкнулся с кризисом ликвидности, вызванным тем, что ряд заемщиков оказался не в состоянии выполнить свои обязательства по кредитам. Ситуация усугубилась финансовым кризисом 1998 года в России. В 1999 году управление Банком было передано Агентству по реструктуризации кредитных организаций. В январе 2001 года Банк подписал мировое соглашение с кредиторами и провел реструктуризацию большинства долговых обязательств в долгосрочные векселя [16, с.36].
Однако опыт и профессионализм руководства и персонала, при доверии и поддержки акционеров и партнеров, доказали надежность, устойчивость и финансовую состоятельность банка как серьезной универсальной кредитной организации. 2004 году «Амурпромстройбанк» вошел в группу «Экспобанк» (г. Москва), общая сеть которого насчитывает пять финансовых организаций по России (КБ «ЭСПОБАНК», ООО, ОАО, «Колыма-Банк», ЗАО «Амурпромстройбанк», ООО «ЭКСПО-лизинг», страховая компания «ГЕЛИОС - РЕЗЕРВ»).
В связи со значительным расширением мест присутствие банка на территории Дальнего Востока, развитием новых направлений деятельности, акционерами банка было принято решение об изменение формы собственности и переименовании банка на «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО).
мая 2006 года ЗАО «Амурпромстройбанк» переименован в «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО). Выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохраняя позиции современного конкурентоспособного Банка, создание устойчивой системы корпоративного управления. Банк является:
1.Участником системы обязательного страхования вкладов (Банк включён в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 18 ноября 2004 года под номером 204);
.Членом международной платёжной системы Western Union;
3.Ассоциированным членом Международной платёжной системы VISA International;
4.Членом Ассоциации региональных банков «Россия»;
.Членом общества Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.). Банк занимает 2 место по реализации зарплатных проектов среди кредитных организаций на территории Амурской области. Объем эмиссии пластиковых карт Банка составляет более 20,5% рынка Амурской области [18, с.17].
На данный момент «АТБ» является одним из ведущих многопрофильных банков региона и имеет следующие лицензии:
. Генеральная лицензия ЦБ РФ № 1810 от 26. 06. 1997 года;
. Лицензия на операции с физическими лицами;
. Лицензия операции с юридическими лицами;
. Лицензия на операции с валютными ценностями и драгоценными металлами;
. Лицензия № 028-06075-100000 от 25. 06. 2002 года на осуществление брокерские деятельности;
. Лицензия № 028-06081-010000 от 25. 06. 2002 года на осуществление дилерской деятельности;
. Лицензия № 028-06088-001000 от 25. 06. 2002 года на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;
. Лицензия № 028-06201-000100 от 06. 09. 2002 года на осуществление депозитарной деятельности [21, с.14].
«Азиатско-Тихоокеанский банк» является универсальным банком, предлагающий полный спектр финансовых услуг различным категориям клиентов:
.Индивидуальное обслуживание корпоративных клиентов, предоставление персонального сервиса. Учитываю экономическую ситуацию и конъюнктуру банковского рынка приоритетным направлением в организации кредитования корпоративных клиентов следует считать кредитование предприятий энергетики, золотодобычи, строительства, торговли, лесной и деревообрабатывающий отрасли;
.Расширение операций для предстателей малого и среднего бизнеса, в том числе в области кредитования. Для привлечения все большего и большего числа предпринимателей, желающих пользоваться кредитными ресурсами банка. «Азиатско-Тихоокеанский банк» изучил основные причины, по которым предприниматели либо не пользуются банковскими кредитами, предпочитая занимать у частных лиц под огромные проценты, либо пользуются кредитами банков конкурентов. Анализ данных причин дал толчок к разработке новых и переработке действующих методик и тарифов;
.Предоставление отдельного комплекса услуг и условий обслуживания для ВИП- клиентов;
.Отдельным направление в деятельности банка является розничный бизнес. Банк предлагает физическим лицам полный набор услуг: обслуживание банковских счетов и вкладов с различными схемами начисления и выплата процентов, предоставление потребительских кредитов, в том числе экспресс - схеме, осуществление переводов с открытием и без открытия счета, предоставление в аренду депозитарных ячеек и многое другое.
«Азиатско-Тихоакеанский банк» находится на лидирующих позициях по объёму выданных кредитов юридическим лицам, в том числе субъектам малого и среднего предпринимательства. Работа в отделе кредитования юридических лиц за последние 3 года шла полным ходом, хотя и отмечалось снижение.
«Азиатско-Тихоакеанский банк» тесно сотрудничает с Фондом поддержки малого предпринимательства Республики Бурятия и Гарантийным фондом по обеспечению кредитных и лизинговых договоров для обеспечения доступа субъектов малого и среднего предпринимательства. Так же организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства к кредитным ресурсам банков, и лизинговых компаний в Республике Бурятия и предоставления поручительств по обязательствам заемщиков перед российскими кредитными организациями и лизинговыми компаниями [23, с.6].
Более подробно информация о выданных кредитах в отделе кредитования юридических лиц за последние 3 года представлена в таблицах ниже.

Таблица 2.4 - Кредиты, выданные юридическим лицам и субъектам малого и среднего предпринимательства в 2010 году
Год 2010	Объем выданных кредитов юридическим лицам (руб.)	Количество выданных кредитов (шт.)	в т.ч. объем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (руб.)	в т.ч. количество выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (шт.)	
1	2	3	4	5	
Январь	241 300 000	12	4 700 000	2	
Февраль	301 350 000	22	10 100 000	3	
Март	1 358 900 000	30	36 000 000	2	
Апрель	549 400 00	30	13 800 000	2	
Май	199 270 000	19	26 200 000	3	
Июнь	523 300 000	21	13 600 000	4	
Июль	336 080 000	18	37 300 000	4	
Август	389 854 000	27	15 000 000	1	
Сентябрь	190 200 000	14	58 600 000	5	
Октябрь	306 700 000	7	7 000 000	1	
Ноябрь	15 000 000	1	5 000 000	1	
Декабрь	149 900 000	10	-	-	
ИТОГО	4 561 254 000	211	227 300 000	28	
Источник [24, с.15]

Общее количество выданных кредитов юридическим лицам в 2010 году составило 211 на сумму 4 561 254 тыс.руб., а субъектам малого и среднего предпринимательства- 28 кредитов на сумму 227 300 тыс.руб., что в общем количестве составляет 13%. В рамках Программы государственной поддержки выдано кредитов на сумму 48 500 тыс. рублей , что составляет 28 %. Среднее количество выданных кредитов в месяц колеблется в пределах 17-18, а субъектов малого и среднего предпринимательства в пределах 2-3 кредита в месяц.
С начала первого квартала до конца третьего квартала 2010 года происходило стабильное развитие экономики и, как следствие, развитие малого предпринимательства и банковской сферы. С начала четвертого квартала 2010 года количество выдаваемых кредитов резко снижается и остается на уровне, в среднем, 6 в месяц, а для субъектов малого и среднего предпринимательства - одного кредита в месяц. Это можно объяснить ухудшением экономической ситуации в России, и до окончания года ситуация совсем усугубилась и не выдавались кредиты в связи с тем, что заемщики не попадали под рамки ужесточенных требований банка.
В результате влияния различных явлений и последовавшим за этим повышением стоимости ресурсной базы банка кредиты стали дороже для заемщика: процентная ставка и величина первоначального взноса ощутимо возросли, ужесточились требования к заемщикам. Кредитование стало производиться более избирательно. Преимущество получали клиенты, у которых есть положительная кредитная история, с прозрачным, устойчивым бизнесом и с ликвидным залогом.

Таблица 2.5 - Кредиты, выданные юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в 2011 году
Год 2011	Объем выданных кредитов юридическим лицам (руб.)	Количество выданных кредитов (шт.)	в т.ч. объем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (руб.)	в т.ч. количество выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (шт.)	
1	2	3	4	5	
Январь	22 400 000	2	-	-	
Февраль	1 577 300 000	8	-	-	
Март	473 320 000	11	11 600 000	1	
Апрель	449 000 000	21	19 950 000	3	
Май	236 050 000	15	57 350 000	3	
Июнь	879 030 000	21	20 000 000	3	
Июль	258 400 000	12	7 000 000	3	
Август	2 140 300 000	17	13 500 000	2	
Сентябрь	137 500 000	7	55 000 000	2	
Октябрь	227 500 000	26	19 850 000	6	
Ноябрь	266 950 000	21	18 900 000	4	
Декабрь	61 790 000	18	15 500 000	5	
ИТОГО	6 729 540 000	179	238 650 000	32	
Источник [24, с.20].

В 2011 году общее количество выданных кредитов составило - 179 на сумму 6 729 540 тыс. руб., а субъектам малого и среднего предпринимательства - 32 кредита на сумму 238 658 тыс.руб., что составляет 18%, а это на 5 % больше выданных кредитов субъектам малого предпринимательства, чем в 2010 году. Из них 63 239 тыс. рублей выдано в рамках Программы государственной поддержки. С марта 2011 года происходила выдача кредитов и, в среднем, она составляла 3 кредита в месяц, а для юридических лиц - 15 кредитов в месяц. Вслед за подъемом экономики, начал свое развитие и малый бизнес, что отразился на рынке кредитования субъектов малого предпринимательства.
Такая тенденция говорит о том, что в Республике Бурятия развивается предпринимательство, но остается нехватка финансовых возможностей для расширения ресурсной базы, для внедрения новых технологий в производство, и поэтому нет достижений в конкурентоспособности предпринимателей. В таблице ниже приведен анализ выдачи кредитов в 2012 году.

Таблица 2.6 - Кредиты, выданные юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в 2012 году
Год 2012	Объем выданных кредитов (руб.)	Количество выданных кредитов	в т.ч. объем выданных кредитов ИП	в т.ч. количество выданных кредитов ИП	
1	2	3	4	5	
Январь	220 459 000	14	11 900 000	3	
Февраль	437 900 000	29	18 050 000	9	
Март	404 600 000	31	21 000 000	5	
Апрель	758 000 000	35	48 700 000	13	
Май	145 363 000	29	10 250 000	5	
Июнь	644 350 000	22	24 000 000	4	
Июль	241 950 000	22	16 750 000	4	
Август	273 666 000	20	15 366 000	4	
Сентябрь	422 100 000	28	2 250 000	5	
Октябрь	764 130 000	36	44 300 000	11	
Ноябрь	147 800 000	10	-	-	
Декабрь	1 185 559 000	31	12 100 000	4	
ИТОГО	5 645 877 000	307	224 666 000	67	
Источник [24, с.31]

Из таблицы 2.6 видно, что общее количество выданных кредитов юридическим лицам в 2010 году составило 307 кредитов на сумму 5 645 877 тыс. руб., в том числе субъектам малого предпринимательства - 67 кредитов на сумму 224 666 тыс.руб., из них 22 кредита на сумму 98562 тыс. рублей в рамках Программы государственной поддержки, что в общем количестве выданных кредитов составляет 21%. Среднее количество выданных кредитов в месяц колеблется в пределах 25, а для субъектов малого и среднего предпринимательства в пределах 5-6. Период кредитования 2012 года соответствует благоприятной экономической ситуации в стране и, как следствие, высокая прибыльность кредитования в сегменте «малый бизнес» и активная государственная поддержка реального сектора экономики - малого и среднего бизнеса. Также на рынок кредитования предпринимательства позитивно повлияла экономическая стабильность, обусловившая его развитие.
Суммы, выдаваемые по кредитам ежемесячно напрямую зависят от степени возникновения возможного кредитного риска, который оценивается для каждого конкретного заемщика в отдельности и рассчитывается по методике оценки кредитоспособности.
По итогам трех последних лет можно сделать вывод, что 2012 год показал самые высокие темпы кредитования юридических лиц и субъектов малого предпринимательства. В 2012 году юридическим лицам было выдано в 1,5 раза больше кредитов, чем в 2010 году и в 1,7 раз больше, чем в 2011 году. Выдача кредитов субъектам малого предпринимательства в 2011 году также превышала в 2 раза по сравнению с 2010 и 2011 годами.
Можно отметить, что происходит значительное усиление конкуренции на рынке кредитования. Столь значительный интерес к данному сегменту был обусловлен как большим спросом на подобные услуги, при благоприятной экономической ситуации в стране, так и относительно высокой доходностью для банка при работе в данном секторе. Важными факторами, стимулировавшими развитие рынка кредитования малого и среднего бизнеса явились: ужесточение конкуренции на рынке кредитования, высокая прибыльность кредитования в этом сегменте и активная государственная поддержка предпринимательства. Наиболее востребованными программами является возмещение части процентной ставки по кредитам субъектов малого предпринимательства (от половины до двух третей ставки Банка России). Участниками программы являются субъекты малого среднего предпринимательства, соответствующие критериям, установленным Законом Республики Бурятия от 05.05.2010 N 2072-IV, зарегистрированным и осуществляющим деятельность на территории Республики Бурятия, реализующим проекты в приоритетных отраслях экономики Республики Бурятия.
Несмотря на нестабильность экономической ситуации на рынке в 2009-2010 годов, предпринимательство продолжает развиваться, а следовательно, нуждается в кредитных ресурсах. С 2010 года динамика ставки рефинансирования постепенно снижается, что позволяет малому бизнесу вновь обратиться в банк за заемным финансированием. Однако в связи с трудностями, с которыми пришлось столкнуться предприятиям в конце 2008, начале 2009 года, финансовое состояние малого бизнеса в большей его части, и не только малого, резко ухудшилось. Многие только сейчас начинают восстанавливать свое положение и особенно нуждаются в дополнительном финансировании. В то же время банк, анализируя финансовую отчетность предприятий, довольно жестко подходят к оценке заемщиков. В результате предпринимательство, если и получает финансирование, то часто не в желаемом изначально объеме, плюс ставки по кредитам пока еще достаточно высоки. [25, с.56].

Таблица 2.7 - Анализ заявок и отказов кредитов.
Дата	Количество зарегистрированных заявок (шт.)	Количество отказов в выдаче кредита (шт.)	
1	2	3	
2010 г.	211	28	
2011 г.	179	32	
2012 г.	307	22	
Источник [30, с.41]

Из таблицы 2.7 видно, что количество зарегистрированных заявок с каждым годом увеличиваются, а количество отказов уменьшаются. В 2010 году выдано в 1,5 раза меньше кредитов, чем в 2011 году и в 1,7 раз меньше в 2012 году. Банку необходимо произвести анализ и оценку платежеспособности заемщиков и тем самым свести к минимуму возможные кредитные риски, которые в период кризиса были большими.

Таблица 2.8 - Просроченная задолженность субъектов малого предпринимательства на 2010 г.
Дата	Количество субъектов малого предпринимательства с просроченной задолженностью (шт.)	Просроченная задолженность (руб.)	
1	2	3	
На 01.01.10 г.	3	2919471,82	
На 01.02.10 г.	1	1586000,00	
На 01.03.10 г.	1	1586000,00	
На 01.04.10 г.	2	1677485,00	
На 01.05.10 г.	5	1690387,14	
На 01.06.10 г.	5	1690387,14	
На 01.07.10 г.	2	19685094,01	
На 01.08.10 г.	2	19685094,01	
На 01.09.10 г.	2	19685094,01	
На 01.10.10 г.	7	28414537,57	
На 01.11.10 г.	3	19781373,00	
На 01.12.10 г.	3	19781373,00	
Источник [31, с.33]

Как видно из таблицы 2.8 наименьшая задолженность сохранялась с начала первого и до конца третьего квартала 2010 года и количество неплательщиков составляло, в среднем, 3 заемщика в месяц. В это время экономика и бизнес развивались, и в связи с этим процент невыплат был невелик. В начале четвертого квартала произошли резкие изменения. Наибольший пик неплатежеспособности субъектов малого предпринимательства пришелся на октябрь 2010 года. Количество неплательщиков составило 7, а задолженность на сумму 28 414 537,57 руб., что составляет 25% от общей задолженности за весь период. Малое предпринимательство столкнулось с проблемой - отсутствие спроса.
Таблица 2.9 - Просроченная задолженность субъектов малого предпринимательства на 2012 г.
Дата	Количество субъектов малого предпринимательства с просроченной задолженностью (шт.)	Просроченная задолженность (руб.)	
1	2	3	
На 01.01.12 г.	4	20273571,95	
На 01.02.12 г.	7	28767414,72	
На 01.03.12 г.	7	28748931,98	
На 01.04.12 г.	7	29121696,16	
На 01.05.12 г.	5	28793766,98	
На 01.06.12 г.	6	28770470,00	
На 01.07.12 г.	6	28770470,00	
На 01.08.12 г.	8	36035232,00	
На 01.09.12 г.	7	28508414,00	
На 01.10.12 г.	7	28414537,57	
На 01.11.12 г.	6	45702961,66	
На 01.12.12 г.	5	91378146,32	
Источник [24, с.26]

В таблице 2.9 видно, что сумма по просроченной задолженности субъектов малого предпринимательства выросла по сравнению с 2010 годом и в течение 2012 года всегда сохранялась на одном уровне и она составляла 6-8%. Это означает, что одни и те же предприятия в течение года не выплачивали кредит на ряду каких-то причин. К концу 2012 года задолженность резко возросла и составила 27%.
Можно сделать вывод, что кредитование предпринимательства, хоть и является одним из приоритетных направлений деятельности банка, но всё же условия кредитования остаются, и по сей день, весьма проблематичными для большинства предпринимателей. Представителей предпринимательства могут, в прямом смысле, отпугнуть большое количество документов, необходимых для получения кредита, трудности их сбора, а также условия, необходимые для оформления кредита.
Главные требования, предъявляемые к заемщикам - это наличие действующего прибыльного бизнеса и работа на рынке от 3 месяцев в сфере торговли и от 6 месяцев в сфере производства и услуг.
В свою очередь, предоставление таких кредитов для банка является достаточно рискованным мероприятием, так как в основном кредитуется маломасштабный бизнес, не все бизнесмены из-за недостатка соответствующего образования способны предоставить профессионально составленный бизнес-план. Банк отдает предпочтение для кредитования чётких и ясных проектов. Также необходимо предоставить банку возможные источники погашения кредита. Несмотря на сложности кредитования для бизнесмена, спрос на этот вид кредитов достаточно высокий, а, учитывая реальные риски выдачи таких кредитов для банка, положительно решить этот вопрос для предпринимателя удаётся далеко не всегда.

.3 Оценка эффективности государственной политики Республики Бурятия в области финансово-кредитного обеспечения предприятий

Развитый и устойчивый сектор малого и среднего бизнеса обеспечивает рост уровня и качества жизни населения любой страны и региона.
В сфере предпринимательства заложен потенциал для значительного увеличения количества рабочих мест, расширения налоговой базы, увеличения валового регионального продукта и обеспечения выпуска импортозамещающей и экспортоориентированной продукции. Кроме того, на базе малого и среднего бизнеса формируется средний класс, который, в свою очередь, является главной стабилизирующей политической силой. [27, с.36].
Государственная поддержка развития малого и среднего предпринимательства осуществляется на основе Федерального закона <consultantplus://offline/ref=BC16B0CE849594D1E103F38FE3B774F603398DADACB14B5F091D7765FEIDhFI> от 24.07.2007 N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» и Закона <consultantplus://offline/ref=BC16B0CE849594D1E103ED82F5DB29FE0733D6A8A9B4400A50422C38A9D618C9IEh2I> Республики Бурятия от 07.11.2008 N 568-IV «О развитии малого и среднего предпринимательства в Республике Бурятия».
(в ред. Постановления <consultantplus://offline/ref=BC16B0CE849594D1E103ED82F5DB29FE0733D6A8AAB9420A50422C38A9D618C9E29B1E2C58CC80C05EA3E9I8h3I> Правительства РБ от 02.10.2009 N 376)
Настоящая программа распространяет свое действие на субъекты среднего предпринимательства.
В число основных задач социально-экономической политики государства на современном этапе входит улучшение предпринимательского климата.
В этой связи разработка Республиканской целевой программы государственной поддержки и развития предпринимательства в Республике Бурятия на 2008-2012 годы была обусловлена актуальностью проблем недостаточного уровня развития малого предпринимательства для быстрого создания новых рабочих мест, оживления спроса и предложения на местных товарных рынках, появления самостоятельных источников дохода за счет предпринимательской инициативы у экономически активной части населения.
В то же время Программа разработана исходя из необходимости совершенствования механизмов реализации государственной политики Республики Бурятия в части развития и поддержки малого предпринимательства и более тесной ее взаимосвязи с общими задачами социально-экономического развития республики на долгосрочную перспективу [28, с.53].
Вклад малого предпринимательства в экономику Республики с каждым годом становится более весомым. Увеличивается общее количество субъектов малого и среднего предпринимательства, численность работающих и ее доля в общей численности занятых в экономике республики.
Согласно оценке, в 2012 году количество малых предприятий составило 5095 единиц, прирост по сравнению с 2010 годом составило 1889 предприятий. В Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (глава II <consultantplus://offline/ref=BC16B0CE849594D1E103F38FE3B774F603398EA5ABB34B5F091D7765FEDF129EA5D4476E1CC180C9I5hCI> Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей») на территории республики зарегистрировано около 24,5 тыс. индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица. Увеличение численности индивидуальных предпринимателей по отношению к 2010 году составило 1,5 тыс. человек [31, с.21].
На малых предприятиях занято около 30 тыс. человек без учета совместителей и работающих по договорам подряда, что составляет около 7,4% от занятых в экономике республики. В целом, с учетом официально зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, общая численность работающих в сфере малого и среднего бизнеса в 2012 г. составит около 110 тыс. человек или свыше 27% от численности занятых в экономике республики. Рост занятых в малом предпринимательстве в республике по сравнению с 2010 годом составит около 11 тыс. человек.
Оборот малых предприятий увеличился по сравнению с 2010 годом в 2 раза и составил 31,9 млрд. рублей. Продолжился рост инвестиций в основной капитал малых предприятий, объем которых достиг 692,2 млн. рублей.
В среднем по Республике Бурятия на 1 тыс. жителей приходится 5,2 малых предприятия при среднероссийском показателе - 7,2, в 2010 году значение этого показателя в Республике Бурятия составляло 3,3 малых предприятия на 1 тыс. жителей, в Российской Федерации - 6,8 малых предприятий на 1 тыс. жителей.

Таблица 2.10 - Показатели деятельности малых предприятий в Республике Бурятия в сравнении с регионами Сибирского Федерального округа в I квартале 2012 года
Регион	Кол-во в расчета на 1тыс. жителей	В расчете на 1 предприятие	
		Кол-во работающих на постоянной основе, чел.	Оборот малых предприятий млн. руб.	Инвестиции в основной капитал, тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата на одного работника, руб.	
1	2	3	4	5	6	
Республика Бурятия	5,1	5,8	1,21	28,3	6962	
Иркутская  область	4,7	6,6	3,2	25,1	6887,7	
Читинская  область	3,6	6,2	1,18	15,3	6623,4	
Источник [29, с.67]

Отраслевая принадлежность занятых в секторе малого бизнеса за последние годы не претерпела особых изменений. Более 37% от общего числа занятых в малом предпринимательстве осуществляют свою деятельность в торговле, около 15% - в строительстве, по 10% - в промышленности и на транспорте, около 8% - в сельском хозяйстве, 20% приходится на прочие сферы деятельности.
Однако достигнутый уровень развития малого предпринимательства в республике еще недостаточен.
Факторами, сдерживающими развитие малого предпринимательства, являются:
-недоступность общеэкономических и специализированных консультаций в связи с дисбалансом размещения информационных ресурсов и рынка консультационных услуг;
-недостаток собственных финансовых ресурсов и затрудненный доступ к разным источникам финансирования;
-высокие издержки при «вхождении на рынок» для начинающих субъектов малого предпринимательства, в том числе высокая арендная плата за нежилые помещения;
-отсутствие системы сбыта, неэффективная маркетинговая политика;
-высокие издержки выхода на внешние рынки;
-недостаток квалифицированных кадров;
-низкий уровень инициативы со стороны органов местного самоуправления.
В целях усиления наметившейся тенденции к развитию малого предпринимательства необходима активизация действий исполнительных органов государственной власти Республики Бурятия и органов местного самоуправления в части его поддержки и преодоления сдерживающих факторов.
Основным инструментом реализации государственной политики по поддержке малого предпринимательства на период с 2008 по 2012 годы была целевая программа. Республиканская целевая программа государственной поддержки и развития предпринимательства в Республике Бурятия представляет собой комплексный план действий по созданию благоприятной для малого предпринимательства среды и направлена, в первую очередь, на создание инфраструктуры поддержки и развития предпринимательства.
Мероприятия программы сохраняют преемственность системы мер предшествующих республиканских программ поддержки малого предпринимательства.
Реализация мероприятий Программы позволила достичь следующих результатов:
. Увеличение среднесписочной численности работников малых предприятий в 2012 году до 42,0 тыс. человек (11,0% в среднесписочной численности работников всех предприятий и организаций Республики Бурятия), увеличение по сравнению с 2007 годом составит 11,5 тыс. человек, в том числе по годам:

Таблица 2.11 - Результаты мероприятий Программы
N п/п	Наименование показателя	2008г	2009г	2010	2011	2012г	
1	2	3	4	5	6	7	
1.	Занятость на малых предприятиях, тыс. чел.	34,1	36,6	39,1	40,5	42,0	
2.	Увеличение по сравнению с 2007 г., тыс. чел.	3,6	6,1	8,6	10,0	11,5	
3.	Доля среднесписочной численности работников малых предприятий в среднесписочной численности работников всех предприятий и  организаций Республики Бурятия	12,8	13,9	14,6	15,2	15,8	
Источник [30, с.41]
. Занятость в субъектах предпринимательства в 2012 году увеличилась по сравнению с 2008 годом и составила не менее 121,7 тыс. человек или около 30,2% занятых в экономике республики, в том числе по годам.

Таблица 2.12 - анализ занятости субъектов малого и среднего предпринимательства 2008-2012 гг.
N п/п	Наименование показателя	2008	2009	2010	2011	2012	
1	2	3	4	5	6	7	
1.	Занятость в сфере малого предпринимательства, тыс. чел.	114,1	116,7	119,2	120,6	121,7	
2.	Увеличение по сравнению с 2008 г., тыс.чел.	3,9	6,5	9,0	10,4	11,5	
3. 3.	Доля занятых на постоянной основе в сфере малого предпринимательства от занятых в экономике республики, %	28,7	29,0	29,4	20,7	30,2	
Источник [32, с.33]

. Доля продукции, произведенной малыми предприятиями, в общем объеме увеличилась с 6,3% до 8,4% при общем росте :

Таблица 2.13 - Доля произведенной продукции 2008-2012 гг.
Наименование показателя	2008г	2009г	2010	2011	2012г	
1	2	3	4	5	6	
Доля продукции, произведенной малыми предприятиями, в общем объеме	6,7	7,2	7,6	8,0	8,4	
Источник [35, с.56]

. Оборот малых предприятий в 2012 году увеличится в 5,5 раза по сравнению с 2008 г., в том числе по годам показатели составили:

Таблица 2.14 - Анализ оборотов предпринимательства 2008 - 2012 гг.
N п/п	Наименование показателя	2008г	2009 г	2010г	2011г	2012 г	
1	2	3	4	5	6	7	
1.	Оборот малых предприятий, млрд. руб.	46,6	64,3	89,4	120,9	163,8	
2.	Темп роста к уровню предыдущего года, %	137	138	139	135,2	135,5	
Источник: [35, с.56]

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в Республике Бурятия на сегодняшний день хорошими темпами развивается предпринимательство, и большую долю занимает малое, так как растет число новых предприятий. В большинстве такие предприятия зарегистрированы в форме индивидуальных предпринимателей, поскольку это наиболее выгодная отрасль.

3. Основные направления поддержки предпринимательской деятельности на современном этапе

3.1 Основные итоги и новые направления целевой программы поддержки малого и среднего предпринимательства Республики Бурятия

В 2011 году в Бурятии работали более 40 тысяч субъектов малого и среднего бизнеса. Однако основной процент имеет форму индивидуальных предпринимателей, а не малых предприятий. Такой наплыв индивидуальных предпринимателей в республике связан в первую очередь с действующим законодательством - зарегистрировать бизнес в форме индивидуального предпринимателя без образования юридического лица проще.
За пять лет работы Целевой программы занятость в сфере бизнеса увеличилась почти на 70%, а оборот организаций вырос на 90%. Поступление налогов по спецрежимам также поднялось на 50%. В рейтинге субъектов РФ, составленном по данным Минэкономразвития России, Бурятия занимает 29-е место.
Государственная поддержка предпринимательства в республике осуществлялась и продолжает осуществляться на основе республиканских целевых программ. Благодаря им правительству Бурятии удается решать сразу несколько задач - увеличивать число рабочих мест, расширять рынок услуг, а самое главное, создавать новые продукты и бренды республики.
В свою очередь, предприниматели, чувствуя поддержку со стороны государства, идут на смелые шаги в развитии бизнеса. Многие расширяют производство, несмотря на определенные риски, вводят новые технологии и используют инновации. Так компания «Велес», которая с 1998 года занимается производством питьевой минеральной воды, уже в течение пяти лет получает господдержку. Защитив проект, предприятие получило поддержку от правительства в виде компенсации двух третей ставки рефинансирования банковских процентов. По мнению предпринимателя, малый бизнес составляет основу экономики. Как правило, такому бизнесу не хватает оборотных средств и инвестиций. Чтобы вложиться в оборудование, нужно взять кредит, правительство как раз дает поручительство в банках. Хотелось бы отметить некоторые из них.
ООО «Хлебушек» на рынке Бурятии также существует почти 10 лет. Однако существенное развитие предприятие получило вместе с государственной поддержкой, когда в 2010 году правительство приняло участие в приобретении производственных помещений.
Тогда организация приобретала помещение, и государство возместило часть процентов по кредиту, который оформили в «Азиатско-Тихоакеанском банке». ООО «Хлебушек» уже неоднократно пользовалось еще одним видом государственной помощи - возмещение затрат по сертификации, микрозаймы до миллиона рублей для пополнения оборотных средств.
Последний раз организация приобретала в лизинг новое современное оборудование. Стоимость ротационной печи с сенсорным программным управлением почти два миллиона рублей. Новое оборудование позволило увеличить производительность труда в два раза. Соответственно, объем выпускаемой продукции вырос, появились новые рабочие места. За два года численность сотрудников предприятия выросла в два раза. Сейчас в организации насчитывается около 60 человек, ежегодно на 40% растет зарплата. В планах предприятия развиваться и дальше.
На себе почувствовали поддержку государства и в ООО «Диамед». В 2009 году с помощью гранта в 500 тысяч также удалось приобрести новое оборудование.
В 2012 году ООО «Диамед» приобрел в лизинг самый современный аппарат УЗИ. Установкой американского производства уже давно пользуются во всем мире, в Бурятии этот аппарат единственный.
Начинающие предприниматели уже несколько лет получают гранты по конкурсу «Лучший проект начинающего предпринимателя». Такую поддержку получили 362 начинающих предпринимателя. Бурятия с 2011 года принимает участие в реализации программы Федерального агентства по делам молодежи «Ты - предприниматель». В 2011 году в данной программе зарегистрировали свое дело 172 молодых предпринимателя и 50 получили государственную поддержку.
Благодаря работе бизнес-инкубатора помощь получили 127 начинающих предпринимателей. Сейчас в бизнес-центре работают на льготных условиях 34 молодых бизнесмена. Государство предоставляет поручительство гарантийного фонда по кредитным и лизинговым договорам субъектов малого и среднего предпринимательства. Благодаря государственной поддержке предпринимателям удается развивать материально-техническую базу, обновлять оборудование и модернизировать производство. Так, с начала действия программы заключено 216 договоров поручительства, что позволило привлечь кредитных ресурсов на общую сумму 989 млн рублей, в том числе с начала 2012 года - 322 млн рублей. Фонд поддержки малого предпринимательства с начала реализации программы по микрофинансированию выдал 112 микрозаймов на общую сумму 130 млн рублей.
Подводя итоги 2012 года, можно отметить положительную динамику развития малого предпринимательства. На территории республики зарегистрировано более 42 тысяч субъектов малого и среднего предпринимательства, что на 350 единиц больше, чем в 2011 году.
Вместе с этим увеличилась занятость на малых предприятиях и составила 154 тысячи человек, что на 5 тысяч больше показателя прошлого года. Увеличились и налоговые платежи в бюджет. Продолжилось развитие инфраструктуры поддержки предпринимательства. В настоящее время начато строительство первого пускового комплекса республиканского промышленного парка. В Северобайкальском районе заканчивается строительство муниципального бизнес-инкубатора.
В 2012 году началась реализация проектов по поддержке предпринимательства в моногородах республики по специальным программам. Всего в прошлом году государственную поддержку получили более 750 предпринимателей, около 400 из них осуществляют деятельность в районах республики. Половина всех получивших государственную поддержку - молодые предприниматели, для которых были реализованы специальные мероприятия по развитию бизнеса. В 2012 году программа корректировалась в соответствии с потребностями предпринимателей. К примеру, особое внимание уделялось развитию и модернизации материально-технической базы малых предприятий. Кроме компенсации лизинговых платежей для приобретения оборудования, предприниматели, модернизировавшие производство, приняли участие в конкурсах и получили субсидии на возмещение 50 процентов расходов, связанных с приобретением оборудования, и компенсацию банковского процента.
Особый акцент в 2012 году был сделан на государственной поддержке малого и среднего бизнеса в научно-технической сфере и инновациях, который реализует предпринимательские проекты, путем внедрения инновационных разработок и технологий. Начаты работы по разработке концепции создания в Республике Бурятия инновационного технопарка, принят республиканский закон о технопарках.
В 2012 году основным направлением программы стало обеспечение доступа к финансовым ресурсам малых и средних предприятий с численностью занятых свыше 50 человек, которые являются лидерами в повышении конкурентоспособности и модернизации экономики и которые в большей мере способствуют созданию высокоэффективных рабочих мест.
С этой целью в программу были введены мероприятия по стимулированию создания субъектов малого и среднего предпринимательства - юридических лиц со средней численностью работников, равной 50 и более человек, а именно:
-субсидирование процентной ставки по кредитным договорам;
-субсидирование расходов, связанных с приобретением технологического оборудования в целях создания, развития или модернизации производства. Поддержку по этим мероприятиям в 2012 году получили 19 предпринимателей на сумму 58,7 млн. рублей. В 2013 году планируется обеспечить условия, при которых предприниматели будут заинтересованы создавать объекты придорожного сервиса с оказанием услуг, соответствующих европейским. Будет предусмотрено субсидирование расходов предпринимателей, связанных с разработкой архитектурно - планировочного решения, карты-стенда Бурятии с расположением всех объектов придорожного сервиса и перечнем услуг, оказываемых этими объектами. Также будут субсидировать расходы на строительство благоустроенных санитарных узлов, средств телефонной связи и связи Интернет, на строительство съездов с дорог, с подключением к электрическим сетям. Размер этой государственной поддержки планируется в сумме до 5,0 млн. рублей. Еще одна из новых форм поддержки - участие государства в уставном капитале бизнеса на ранней стадии его развития. Она специально разработана для предпринимателей, которые имеют хорошую бизнес-идею и уже вложили в нее свои финансовые средства. У них есть какая-то производственная база, но по каким-то причинам им не хватает финансовых средств, чтобы завершить проект и начать бизнес, а банки не дают кредиты. Механизм реализации этого мероприятия будет следующий: предприниматель, которому не хватает своих финансовых средств на реализацию проекта, обращается в фонд поддержки малого предпринимательства. Затем предоставляет свой проект и подтверждение о затраченных им финансовых средствах на реализацию проекта, а также заявление об оказании ему государственной поддержки. В этом заявлении предприниматель указывает, в чем ему конкретно нужна помощь - в приобретении оборудования, завершении строительства и т.д.
Фонд проводит экспертизу проекта, при положительных результатах выносит заявку на рассмотрение Координационного совета. Если совет принимает решение об оказании государственной поддержки, фонд для предпринимателя приобретает оборудование или финансирует строительно-монтажные работы, при этом предприниматель передает часть своих акций или доли в бизнесе фонду, соразмерно вложенным финансовым средствам. В этом случае, по мере реализации проекта, предпринимателю дается право в согласованный срок выкупить у фонда свои акции или доли бизнеса. Размер этой государственной поддержки планируется в сумме до 10,0 млн. рублей.
Также будет осуществляться субсидирование расходов, связанных с осуществлением рекламной деятельности в целях продвижения продукции, товаров или услуг, производимых в Республике Бурятия. Размер поддержки будет не более 100 тыс. рублей.
В 2013 году будут субсидироваться текущие лизинговые платежи в сумме до 3 млн. рублей на одного получателя господдержки. Кроме того государство намерено оказать помощь муниципальным образованиям республики в создании якорных, бюджетообразующих, малых и средних предприятий, которые бы существенно пополняли налогами местные бюджеты, обеспечивали занятость населения и достойную заработную плату. В 2013 году Правительство Бурятии поддержит предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю продовольственными товарами по возмещению расходов, связанных со строительством или ремонтом помещений магазинов шаговой доступности. Особое внимание будет уделено развитию бытовых услуг в муниципальных образованиях республики.
На 2013 год программой предусмотрено 214,4 млн. рублей средств республиканского бюджета. В 2013 году планируется привлечь на развитие бизнеса республики 691,3 млн. рублей из федерального бюджета, которые предоставляются на конкурсной основе.

.2 Совершенствования механизма кредитования в контексте регулирования и поддержки предпринимательской деятельности

Проанализировав итоги государственного регулирования и поддержки можно сделать вывод о том, что эффективность такой программы выдвинула деятельность предпринимателей вперед, что послужило развитию экономики республики в целом, как уже было отмечено выше, выплаты налогов увеличились почти на 50%. Так же можно отметить рост рабочих мест.
Банковское кредитование играет большую роль в реализации социальных программ, поскольку финансирование за счет государства - это только малая часть поддержки.
На 2013-2015 годы запланирована поддержка новых направлений, но к сожалению, охватить все проблемные места экономики и социальной сферы невозможно.
На сегодняшний день очень актуальной проблемой в Республики Бурятия является закон, вступающий в силу 1 января 2014 года «Об автомобильном и городском электрическом пассажирском транспорте в Республике Бурятия», который обязывает перевозчиков осуществлять обслуживание пассажиров автобусами, имеющими в паспортах ТС запись «одобрение типа транспортного средства».
Наличие указанной записи подтверждает соответствие автомобиля требованиям федерального законодательства и правилам Европейской экономической комиссии ООН, которые регламентируют параметры систем, влияющих на безопасность эксплуатации автомобильной техники. Уже сейчас в проводимых конкурсах установлен минимальный порог наличия таких автобусов на уровне 60%. Кроме этого для участников, заявляющих наибольшее количество автобусов с разрешенной максимальной массой свыше 3,5 тонны в общем количестве транспортных средств, предусмотрена высокая оценка при подсчете баллов. Иными словами, победителем конкурса на маршрут станет перевозчик, представивший наибольшее количество современных автобусов типа Peugeot, Fiat, Ford, Iveco, Hyundai County и т.п.
Средний уровень обновления парка подвижного состава сегодня составляет около 50%. То, что сейчас на дорогах города много старых корейских микроавтобусов, не означает, что данный показатель завышен. Примерно 100 автобусов вместимостью 20 человек (включая стоячие места) заменяют не менее 150 тринадцатиместных микроавтобусов. Так, в первом квартале текущего года на маршруты было введено 82 единицы нового транспорта - от «Газелей» до «Фиатов» и «Каунти», которые по общей пассажировместимости условно «вытесняют» 116 старых микроавтобусов, но это лишь малая часть. В настоящее время в парке городских маршрутов числится около 2000 единиц транспорта.
В 2012 году предельный тариф на перевозку одного пассажира решением горсовета был увеличен с 13 до 15 рублей. Сейчас действует рабочая группа, куда вошли депутаты горсовета, сотрудники администрации города, представители общественности и перевозчики. Комитет экономического развития работает над расчетом экономически обоснованного тарифа. На последнем заседании рабочей группы прозвучало об уровне тарифа в 17 рублей, когда перевозчики требуют 23-25 рублей.
Чтобы найти компромисс, предлагаю рассмотреть следующие формы поддержки и регулирования деятельности перевозчиков.
В частности, одной из форм такой поддержки является компенсация по лизинговым платежам на приобретение автотранспорта, а так же частичное возмещение первоначального взноса по договору лизинга.
В городе Улан-Удэ существуют несколько компаний, предоставляющих услуги по продаже автотранспортных средств, одобренных для пассажироперевозок. Среди них можно отметить несколько, которые оказывают услуги по лизингу автотранспортных средств. Это такие предприятия как «Бурятавто», «Форд-центр «Стрела», автотехцентр «Хюндай». Средняя стоимость сертифицированных автобусов составляет от 1 250 тысяч рублей, а сумма первоначального взноса по договору лизинга 30% от стоимости транспортного средства (примерно 400 тысяч рублей).
На сегодняшний день индивидуальные предприниматели-перевозчики сталкиваются со множеством проблем при приобретении автобусов. Например, часто требуется большая сумма залога или огромный первоначальный взнос, выплатить которые предпринимателю непосильно.
Выходом из данной ситуации могла бы стать замена залога на государственные и муниципальные гарантии, а также частичное возмещение первоначального взноса из бюджета Республики или муниципального образования. Также немаловажным было бы и возмещение части процентной ставки по лизинговым платежам. В таком случае, удалось бы, снизив расходы предпринимателей на приобретение автотранспорта, снизить и тарифы на перевозки, тем самым сняв социальную напряженность в г. Улан-Удэ и по республике в целом.
ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» имеет договор сотрудничества с фондом поддержки предпринимательства Республики Бурятия. Банк уже имел опыт работы по кредитованию бизнеса под поручительство администрации Правительства Республики Бурятия и готов далее сотрудничать в этом направлении. Поэтому предлагаю разработать схему кредитования перевозчиков именно совместно с данным банком.
На мой взгляд, оптимальными были бы следующие условия кредитования:
- залог заменить на гарантию фонда поддержки предпринимательства Республики Бурятия;
- снизить первоначальный взнос с 30% до 10-15% (либо 50% первоначального взноса оплачивает фонд поддержки предпринимательства);
- процентная ставка по кредиту составляет 15% годовых (5 % возмещает фонд поддержки предпринимательства Республики Бурятия);
- также предлагаю увеличить срок кредитования с 3-х до 5 лет;
- максимально уменьшить пакет документов для предоставление кредита;
Для того, чтобы реализовать такую программу мое предложение будет состоит в следующих этапов:
этап. Предприниматели, в нашем случае - это перевозчики пассажиров, зарегистрированные в своем большинстве как индивидуальные предприниматели обращаются и подают заявку в фонд по поддержке предпринимательства Республики Бурятия на заключение соглашения о приобретении автомобиля в кредит через так называемых «посредников» фонда. Посредниками фонда является ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» и официальные дилеры - автотранспортные компании, находящиеся в Республике Бурятия.
этап. После того, как фонд рассмотрит заявку, она направляется на одобрение в банк. Банк, в свою очередь, проводит полную проверку потенциального клиента, в соответствии со своей кредитной политикой. Банк подписывает заявку и направляет ее к официальным дилерам, которыми у нас выступают автотранспортные компании «Бурятавто», «Форд-центр «Стрела», автотехцентр «Хюндай»
этап. Этот этап можно назвать заключительным. После того как банк и официальные дилеры рассмотрят заявку предпринимателя и выдвинут свои предложения, ему останется только выбрать марку и комплектацию автомобиля.
Условия кредитования будут выглядеть следующим образом: первоначальный взнос, составляющий 15 % от примерной стоимости автомобиля в денежном эквиваленте будет равняться 200 тысяч рублей, из которых 75 тысяч рублей выплачивает предприниматель, а оставшуюся часть в 125 тысяч рублей остается за фондом по поддержке предпринимательской деятельности в Республике Бурятия. То есть другими словами фонд выплачивает 1/3 часть первоначального взноса в банк, и 2/3 предприниматель.
Месячная сумма платежа в «Азиатско-Тихоокеанском банке» будет составлять 24 979,43 рубля. Схема оплат представлена в таблице ниже:

Таблица 3.1 Анализ оплат кредита
	Сумма платежей за год	Начисленные проценты	Комиссия	
1	2	3	4	
2014 год	299753,16	147301,66	-	
2015 год	299753,16	112893,55	-	
2016 год	299753,16	78253,86	-	
2017 год	299753,16	61932,47	-	
2018 год	299753,16	23604,27	-	
Итого	1 499 8765,8	429 985,81	-	
Источник [32, с.41]

Из вышеприведенной таблицы видно, что «Азиатско-Тихоокеанский банк» получает выгоду в сумме 429 985,81 рублей, которая приемлема для него, из этой суммы 1/3 часть оплачивает фонд, в рублях она составляет 143 327,60. Отсюда можно сделать вывод, что клиент-предприниматель остается в выгоде на эту сумму, что для него тоже является важным.
Предлагаемая схема‭ ‬будет способствовать тому,‭ ‬что за счет сокращения процентной ставки,‭ ‬работники сектора кредитования смогут рассматривать большое число заявлений,‭ работая только с конкретными дилерами, т.е.‭ ‬это создаст для банка дополнительный поток новых клиентов.‭ ‬Положительным результатом этого будет выдача большего объема кредитных средств и соответственно получение большего прироста‭ ‬доходов от совершения данных операций.‭ ‬ ‬Это окажет благоприятное воздействие на‭ ‬развитие бизнеса и,‭ ‬как следствие,‭ ‬желание сотрудничать с банками и государством.
Делая вывод, можно отметить, что правительство, на мой взгляд, одобрит такое предложение, так как получит обновленный для республики автопарк, который отвечает всем нормам и требованиям. Тариф на поездку автотранспорта останется приемлемым для пассажиров, наконец снимется напряженная обстановка среди жителей, перевозчиков, и, конечно, властей.

Заключение

Социально - экономическая роль предпринимательства заключается в том, что они способствуют созданию новых рабочих мест, обеспечивая занятость населения. Это приводит к уменьшению безработицы в стране. Предпринимательство обеспечивают занятость социально нестабильным слоям населения, к которым относятся молодежь, женщины, иммигранты и т.д. Особую помощь для развития малого и среднего предпринимательства реализуют государственные целевые программы.
Данные программы четко регулирует отношения, возникающие между юридическими и физическими лицами, органами государственной власти и органами местного самоуправления по вопросам развития субъектов малого и среднего предпринимательства.
Анализ системы поддержки малого и среднего бизнеса показал, что в целях наполнения регионального рынка товарами и услугами предпринимательства Республики Бурятия, увеличения вклада малого и среднего предпринимательства в формирование валового регионального продукта, формирования благоприятного правового и инвестиционного климата для развития предпринимательской инициативы и инвестиционной активности предприятий применяется программно-целевой подход в реализации основных направлений государственной политики в данной сфере. Разработана и действует программа развития предпринимательства в Республике Бурятия. Программа включает мероприятия финансового, информационного, образовательного обеспечения субъектов малого и среднего бизнеса, мероприятия, направленные на устранение административных, нормативно-правовых и организационных барьеров на пути развития бизнеса.
Такая программа действует не без помощи других субъектов, таким примером может послужить «Азиатско-Тихоокеанский банк». Он является партнером, который предлагает свои финансовые продукты для решения проблем малого и среднего предпринимательства.
Заострив внимание на актуальной проблеме в Республике Бурятия которая касается автотранспорта, можно сделать вывод о том, что «Азиатско-Тихоокеанский банк» как партнер фонда по поддержке предпринимательства может решить немаловажную часть проблем в финансировании предпринимательства.
По моему мнению, это эффективно не только с финансовой стороны, но и является очень важным решением социальных проблем, которые касаются предпринимательства, а так же экономики республики в целом.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 14.06.95 г. №88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».
. Постановление от 25 декабря 2007 г. о республиканской целевой программе государственной поддержки и развития малого предпринимательства в республике Бурятия на 2008 - 2012 годы.
. Регламент 285-5-р - «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Азиатско-Тихоокеанском банке» от 20.06 2012 № 285-5-р.
.Порядок №931-3-р - «Порядок корпоративного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Азиатско-Тихоокеанским банком» от 30.03.07 г. №931-3-р.
. Устав ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» РФ от 24.06. 2009 г.
. Порядок №1221-3-р - «Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» (Редакция 3) от 20.05.11 г. №1221-3-р.
7.Абалкина Л.И. Предпринимательский тип хозяйствования. М.: Путь России, 2012г. - 45с.
. Автономов В.С. История экономических учений: Учебное пособие. М.: ИНФРА - М, 2012г. - С. 9 - 12.
.Алексеев С.В. Правовое регулирование предпринимательской деятельности. Учебное пособие. М.: ЮНИТИ, 2012г. - 85с.
.Андерс Ослунд. Условия развития малого предпринимательства Человек и труд. - 2011г. - № 12, 17 -19с.
11.Бахмудов М.М. Малое предпринимательство в России: состояние, проблемы перспективы, М.: Финансы и статистика, 2011. - 26 с.
.Блинов А.О., Шапкин И.Н. Малое предпринимательство: Теория и практика: Учебник. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012. - 52 с.
13.Бусыгин А.В. Предпринимательство: учебник для вузов. - М.: Бусыгин А.В., 2011. - 32 с.
14.Белых В.С. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России: Монография. М.: Проспект, 2012г. 25-28с.
.Бондаренко В. Как поддерживают предпринимательство в Америке. - 2011г. - № 11 - 8-9с.
.Букамина М. А. Большая забота о малом предпринимательстве: Поддержка предпринимательства "по-американски" / М. А. Букамина // Рос. предпринимательство. - 2010г. - 11 - 17с.
.Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учебник. - М.: Инфра - М, 2010. - 68с.
.Баженов Б.С., Баженов Ю.А. Малое предпринимательство: практическое руководство по организации и ведению предпринимательства - М: ИВЦ «Маркетинг», 2012г. - 104с.
.Власова В.М. Основы предпринимательской деятельности: экономическая теория: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2012. - 35с.
.Галкин В.В. Основы предпринимательской деятельности - Ростов Н/Д: Феникс, 2012г. - 88с.
.Гнилитская Е.В. Институционально - психологические основания успешного развития предпринимательства // Российское предпринимательство, 2012г. - 45-49с.
.Горфинкель В.Я., проф. Поляков Г.Б., проф. Швандар В.А. Организация предпринимательской деятельности: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ, 2012г. - 81 с.
.Грузков А.П. Региональные программы развития: социально -экономический аспект // Российское предпринимательство, 2012г.- 32 с.
24.Касьянова А.В. Все о малом предпринимательстве. - М.: Гроссмедиа, 2011. - 536 с.
25.Корчагин А. Д. Значение и роль предпринимательства в инновационном процессе / А. Д. Корчагин, Ю. Г. Смирнов // Инновации. - 2011г. - №5 -29 с.
.Курс экономики: Учебник / Под редакцией Б.А. Райзберга. - М.: Высшая школа, 2012г. - 66 с.
.Кушлин В.И. Государственное регулирование рыночной экономики. М.: Изд-во РАГС, 2012. - 66 с.
28.Лапуста М.Г. Предпринимательство: Под ред. М.Г. Лапусты. - М.: Инфра-М, 2010. - 48с.
29.Лапуста М.Г. Старостин Ю.А. Малое предпринимательство. - М: ИНФРА - М, 2010г. - 32 с.
.Лапуста М.Г. Индивидуальный предприниматель. М.: ИНФРА - М, 2006г. - 223 с.
.Масленников М. Н., Правовое регулирование предпринимательства в Экономике развитых стран // Экономика и жизнь. - 2004г. - № 10. - 23 с.
.Мельников О.Н., Абрамов Е.Г. Повышение эффективности предпринимательской деятельности как функция эволюции стадий экономического развития организации // Российское предпринимательство. - 2006г. - 41 с.
33.Полякова С.И. и др. Малое предпринимательство: организация, экономика, управление.- М.: Инфра-М, 2010. - 80 с.
34.Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент.//Под редакцией проф. Н. Ф. Самсонова. - М.: Финансы, 2012г. - 63 с.
.Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: Перспектива, 2012г. - 38 с.
.Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под редакцией проф. Е.С. Стояновой. - М.: Дрофа, 2010г. - 44 с.
37.Тарондо Ж.К. Финансовый менеджмент - Нева, 2011г. - 48 с.
.Уорд М. Экономический анализ. - М.: Финансы и статистика, 2010г. - 58 с.
.Федько В.П., Федько И.Д. Основы маркетинга - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009г. - 78 с.
40.Чепуренко А. <http://www.iqlib.ru/search/author.visp?name=%D0%A7%D0%B5%D0%BF%D1%83%D1%80%D0%B5%D0%BD%D0%BA%D0%BE%20%D0%90.> Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее. - М.: Новое издательство, 2012 г. - 68 с.
.Шулятьева Н.А. Малый бизнес в условиях рынка. - М.: Деньги и кредит, 2011. - 38 с.
42.Шоркин А. М. «Деньги для маленьких» // Прямые инвестиции. - 2010. №7. - стр.8

Приложение 1

(в ред. Постановления <consultantplus://offline/ref=FA63B150B5E22160081B8251CFE9F9C2C8369B775CB6FEA4FB30084E8935207B6EC7F74AE0862CF2ED1369xEl4H> Правительства РБ от 27.03.2009 N 106)

ЗАЯВЛЕНИЕ
СУБЪЕКТА МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА, ПРЕТЕНДУЮЩЕГО НА
ПОЛУЧЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ
Полное наименование организации (индивидуального предпринимателя)
____________________________________________________________.
Сокращенное наименование организации ______________.
Юридический адрес _________________________________________.
Фактический адрес ________________________________________.
Руководитель организации (Ф.И.О.) _________________________.
Контактный телефон _________________________________________.
Сведения о вышестоящей организации (наименование, юридический адрес)
_____________________________________________________________.
Наименование, адрес налоговой инспекции, в которой организация
(индивидуальный предприниматель) состоит на налоговом учете ____
_____________________________________________________________.
Уставный капитал организации _____________________________,
в том числе принадлежащий
государству _________________________________________________,
муниципальным образованиям _________________________________,
иностранным юридическим лицам и гражданам __________________,
общественным и религиозным организациям ______________________,
благотворительным и иным фондам ____________________________,
другим юридическим лицам ______________________________.
Средняя численность работников за 2 предшествующих календарных года и последний отчетный период текущего года ______________________
_____________________________________________________________.
Балансовая стоимость активов по данным бухгалтерской отчетности за 2 последних календарных года ____________________________________
_____________________________________________________________.
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на
добавленную стоимость за 2 последних календарных года __________
_____________________________________________________________.
Сведения о государственной регистрации на основании Свидетельства о государственной регистрации:
регистрационный номер ___________________________________,
дата регистрации ____________________________________________,
наименование государственного органа, осуществившего регистрацию 
_____________________________________________________________,
государственный регистрационный номер в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) _______,
дата внесения записи в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) _____________________.
Основной вид деятельности по общероссийскому классификатору <consultantplus://offline/ref=FA63B150B5E22160081B9C5CD985A4CACC3FCD795FB7F5F0A46F5313DE3C2A2C2988AE08A48B2DF3xElEH> видов
экономической деятельности:
код ОКВЭД _________________________ (с указанием описания кода).
Основные виды товаров, работ и услуг, по которым специализируется
организация:
____________________________________________________________.
Средний уровень заработной платы работников субъекта малого
предпринимательства за последний месяц ________ руб.
Вид поддержки: субсидия на возмещение части произведенных расходов
____________________________________________________________.
Настоящим заявлением подтверждаем, что в отношении:
_____________________________________________________________
(наименование субъекта малого предпринимательства)
не проводится процедура реорганизации, ликвидации, банкротства,
задолженность по начисленным налогам, сборам и иным обязательным платежам в
бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и
государственные внебюджетные фонды, а также по бюджетным средствам,
предоставленным ранее на возвратной основе, по состоянию на _____
отсутствует.
Достоверность представленной информации гарантируем.
Руководитель организации _________________ ___________________
(подпись, печать) (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер организации __________ _______________________
(подпись) (Ф.И.О.)

Приложение 2

РАСЧЕТ СУБСИДИИ
НА ВОЗМЕЩЕНИЕ ЧАСТИ РАСХОДОВ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА, СВЯЗАННЫХ С ВЫПЛАТОЙ РОССИЙСКИМ
КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТНЫМИ
РЕСУРСАМИ, ПРИВЛЕЧЕННЫМИ НА СРОК ДО 5 ЛЕТ НА РЕАЛИЗАЦИЮ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ ПРОЕКТОВ
___________________________________________
(полное наименование получателя субсидии)
за период с ______ 200_ г. по ______ 200_ г.

ИНН/КПП _____________________, р/сч _________________________.
Наименование банка _______________________________________.
БИК _____________, кор. счет _________________________________.
Вид деятельности по ОКВЭД <consultantplus://offline/ref=FA63B150B5E22160081B9C5CD985A4CACC3FCD795FB7F5F0A46F5313DE3C2A2C2988AE08A48B2DF3xElEH> __________________________________.
Цель кредита ________________________________________________.
По кредитному договору N ______________ от _____________ года, заключенному
с _________________________________________________________.
(наименование банка)
. Дата предоставления кредита ___________________________.
. Срок погашения кредита по кредитному договору _____________.
. Размер полученного кредита _____________________________.
. Процентная ставка по кредиту _____________________________.
. Доля от процентной ставки, уплачиваемая за счет собственных средств
заемщика ________________________________________________.
. Доля от процентной ставки, возмещаемая за счет средств
республиканского бюджета.

┌──────┬──────────┬──────────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│Период│Количество│   Остаток    │Доля процентной │   Размер субсидии,    │
│      │   дней   │   ссудной    │    ставки,     │        рублей         │
│      │          │задолженности,│ возмещаемая за │                       │
│      │          │  исходя из   │  счет средств  │(гр. 2 x гр. 3 x гр. 4)│
│      │          │   которой    │республиканского│-----------------------│
│      │          │ начисляется  │ и федерального │ 100 x 365 (366) дней  │
│      │          │ субсидия, в  │    бюджетов    │                       │
│      │          │    рублях    │                │                       │
├──────┼──────────┼──────────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│  1   │    2     │       3      │       4        │          5            │
├──────┼──────────┼──────────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│с ____│          │              │                │                       │
│по ___│          │              │                │                       │
└──────┴──────────┴──────────────┴────────────────┴───────────────────────┘

Кредит использован по целевому назначению, сроки возврата кредита и погашения начисленных процентов за период действия кредитного договора не нарушены.
Руководитель организации
Главный бухгалтер
Дата
МП
Расчет подтверждается: СОГЛАСОВАНО
Руководитель банка Руководитель исполнительного органа
Главный бухгалтер государственной власти, являющегося
Дата главным распорядителем бюджетных средст

Приложение 3

РАСЧЕТ СУБСИДИИ ПО ЛИЗИНГОВЫМ ПЛАТЕЖАМ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМОЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА

_________________________________________
(полное наименование получателя субсидии)
за период с ______ 200_ г. по ______ 200_ г.

ИНН/КПП _________________, р/сч _____________________.
Наименование банка _______________________________________.
БИК ________________, кор. счет ______________________________.
Вид деятельности по ОКВЭД <consultantplus://offline/ref=FA63B150B5E22160081B9C5CD985A4CACC3FCD795FB7F5F0A46F5313DE3C2A2C2988AE08A48B2DF3xElEH> ___________________________________.
По договору лизинга N ______ от ________ 200_ года, заключенному с 
___________________________________________________________.
(наименование лизингодателя)
. Сумма лизингового платежа в соответствии с графиком платежей по
договору лизинга ____________________________________________.

┌────────────┬─────────────────┬──────────────────┬───────────────────────┐
│   Период   │Сумма лизингового│ Доля расходов на │Размер субсидии, рублей│
│            │ платежа, рублей │уплату лизингового│                       │
│            │                 │     платежа,     │    (гр. 2 x гр. 3)    │
│            │                 │  принимаемая к   │    ---------------    │
│            │                 │  возмещению (%)  │          100          │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤
│     1      │        2        │        3         │           4           │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤
│с __________│                 │                  │                       │
│по _________│                 │                  │                       │
└────────────┴─────────────────┴──────────────────┴───────────────────────┘

Руководитель организации
Главный бухгалтер
Дата
МП
Расчет подтверждается: СОГЛАСОВАНО
Руководитель лизингодателя Руководитель исполнительного органа
Главный бухгалтер государственной власти, являющегося
Дата главным распорядителем бюджетных средств
МП Дата
МП