Заказать курсовую или диплом

Заказать курсовую, заказать диплом

Бесплатное скачивание работ



АВТОРИЗАЦИЯ






Подробнее о работе:  Дипломная работа: Кредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования (на примере Соч

Описание:
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Восточная экономико-юридическая гуманитарная академия»
Институт современных технологий образования
Направление: Экономика
Профиль: Финансы и кредит
Сафарова Светлана Вадимовна
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИЦИОННАЯ РАБОТА
Кредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования
(на примере Сочинского Филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ»)
Научный руководитель: старший преподаватель
Аленчева Наталья Александровна
Уфа 2015
2
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..
3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Сущность процесса кредитования в коммерческом банке……………....
5
1.2 Типы кредитной политики коммерческого банка………………………..
12
1.3 Принципы формирования кредитной политики и факторы, определяющие процесс ее формирования……………………………………
16
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА И КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ СОЧИНСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО «БАНК МОСКВЫ»
2.1 Организационная характеристика объекта исследования………………
20
2.2 Оценка финансового состояния объекта исследования…………………
25
2.3 Анализ кредитного процесса и кредитной политики объекта исследования……………………………………………………………………
30
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ СОЧИНСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «БАНК МОСКВЫ»
3.1 Формирование кредитной стратегии объекта исследования……………
44
3.2 Формирование новых кредитных продуктов…………………………….
46
3.3 Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий…
52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………
56
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………...
60
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...
63
3
ВВЕДЕНИЕ
Эффективность работы коммерческого банка во многом зависит от того, насколько в стратегическом и тактическом плане грамотно сформирована его организационная структура. Одну из ключевых позиций в организационной структуре коммерческого банка занимает организация кредитного процесса. При этом, под кредитным процессом (процессом кредитования) подразумевается процесс предоставления банковской ссуды.
Кредитный процесс коммерческого банка включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на получение ссуды, анализ и оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг).
Актуальность выпускной квалификационной работы определяется тем, что в силу своей особой финансовой и социальной значимости для коммерческого банка кредитный процесс должен отвечать современным требованиям рынка в динамично изменяющейся внешней среде, активно используя при этом механизмы внутренней адаптации. Но в результате реализации кредитного процесса возникает множество проблем, решение которых возможно лишь с помощью формирования научно обоснованной политики оптимизации данного направления деятельности банка.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитной политики объекта исследования, и определение направлений его совершенствования.
Задачи выпускной квалификационной работы:
- рассмотреть теоретические аспекты организации кредитного процесса коммерческого банка и оценки кредитоспособности клиента как важного этапа кредитного процесса;
- произвести анализ реализации кредитного процесса объекта исследования;
4
- сформировать направления совершенствования кредитной политики и определить их экономическую эффективность.
Объект исследования – Сочинский Филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ».
Предмет исследования – кредитный процесс объекта исследования.
Источниковой базой исследования являются работы зарубежных и отечественных авторов.
В работах Артаментовой О. В., Балабанова И.Т., Беловой О. В., Бланк А.И., Дерябиной Е. К., Егоровой О. В., Колесниковой В. И., Лаврушиной О. И., Поповой Е.И., Слуцкер В. А., Федоровой Ю. А. рассмотрены вопросы организации кредитного процесса коммерческого банка.
Труды Бураковой Н. В., Васильевой О. И., Козловой В. Е., Лукашиной О. С., Митрошиной К. С., Нохриной А. В., Терентьевой Н. Я., Шелковой О. П. рассмотрены вопросы совершенствования кредитного процесса и политики кредитования коммерческими банками.
Практическая значимость работы определяется формирование кредитной политики объекта исследования и формированием мероприятий, направленных на ее реализацию.
5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Сущность процесса кредитования в коммерческом банке
В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит и кредитная политика коммерческого банка.
Современный опыт деятельности коммерческих банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли, поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков России.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления.
Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.
Кредитором по Федеральному Закону: «О банках и банковской деятельности», может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции; как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции [1]
6
Политика (от греч. Politike - искусство управления государством) – это образ действий какого - либо субъекта, направленных на достижение определенных целей [22, с. 44]
Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем средств к размещению) [26, с. 46]
В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика.
Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом.
Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются:
- сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств;
- взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования;
- соотношение экономических и организационных методов [15, с. 63]
Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, то есть приемах, способах, методах реализации кредитной политики.
7
Таблица 1 - Элементы кредитной политики коммерческого банка
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры
Предварительная работа по предоставлению
кредитов
состав будущих заемщиков;
виды кредитов;
количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
стандарты оценки ссуд;
процентные ставки;
методы обеспечения возвратности кредита;
контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
Оформление кредита
формы документов;
технологическая процедура выдачи кредита;
контроль за правильностью оформления кредита.
Управление кредитом
порядок управления кредитным портфелем;
контроль за исполнением кредитных договоров;
условия продления или возобновления просроченных кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы:
- общие, присущие различным элементам банковской политики;
- специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов [22, с. 44]
Так, к общим функциям относятся: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная [22, с. 45]
Основой реализации кредитной политики являются кредитные операции.
Кредитные операции - это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора.
8
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком) [24, с. 62]
В процессе кредитования организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита. В нём указываются:
- цель получения кредита;
- сумма и срок использования;
- краткая характеристика кредитуемого мероприятия;
- расчет экономического эффекта от его осуществления [16, с. 102]
При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, то есть общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики.
В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса [16, с. 124]
Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.
Данный этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация кредитная история.
На этом этапе кредитования банку предстоит выяснить:
9
- серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов;
- обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика;
- соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля [33, с. 102]
При необходимости к работе привлекаются сотрудники других служб банка. Если по итогам переговоров кредитный инспектор считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта полученных документов вместе с сопроводительной запиской в юридическое управление, отдел обеспечения кредитных операций, службу экономической защиты, с целью проведения комплексного анализа заявки [17, с. 125]
Условия предоставления кредита – это - возвратность, срочность, платность и обеспеченность. Эти условия также есть основа для формирования кредитных отношений между заемщиком и коммерческим банком, предоставляющим кредит.
Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку.
Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов.
Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и
10
других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.
Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре.
Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.
Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.
В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.
Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.
Банк выдает кредиты следующими способами:
- разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;
- открытием кредитной линии;
- кредитованием счета клиента и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции);
- участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;
11
- другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России [33, с. 116]
Информация о кредите содержит следующие данные: расчет размера кредита; прогноз потребности в финансовых ресурсах; график и источники погашения кредита (прямые и резервные); альтернативные варианты обеспечения по кредиту.
Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.
При предоставлении кредитов в оборотные (текущие) активы, как правило, используются отдельные ссудные счета. В банке по месту получения кредита заемщику открывается один или несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования. В данном случае заемщик может обслуживаться в одном банке, а получать кредит в другом. При этом банк, дающий кредит, уведомляет банк, в котором открыт текущий счет кредитополучателя, о размере и сроках погашения кредита.
Итогом оценки кредитной заявки является:
- формулирование выводов о кредитоспособности заемщика;
- определение вида и характеристик кредитного продукта, которые в наибольшей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента [33, с. 121]
Таким образом, роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу,
12
обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений.
Основой реализации кредитной политики являются кредитные операции, которые подразделяются на активные и пассивные. В результате кредитных операций формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.
1.2 Типы кредитной политики коммерческого банка
Предметной стороной реализации кредитной политики коммерческого банка являются функциональные формы и виды кредитной политики банка – таблица 2.
Таблица 2 - Виды кредитной политики
Критерии кредитной политики
Классификация
по субъектам кредитных отношений
политика по отношению к юридическим лицам
кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита
по предоставлению потребительского кредита
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
по целям
по предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по срокам
в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности
агрессивная кредитная политика
традиционная, классическая
по обеспеченности
по предоставлению обеспеченных ссуд
по предоставлению необеспеченных ссуд
13
Продолжение таблицы 2
по отраслевой направленности
кредитная политика по кредитованию:
промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности)
торговых организаций
строительных организаций
транспортных предприятий
сельскохозяйственных организаций
сбытоснабженческих организаций;
предприятий связи и др.
по цене кредита
кредитная политика по предоставлению:
стандартных ссуд
льготных ссуд
проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования
при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
Балабанов И.Т. в своей работе рассматривает четыре модели политики кредитования:
- консервативная политика;
- умеренная политика;
- агрессивная политика;
- комплексная политика управления оборотным капиталом [4, с. 125]
Консервативная политика, предполагающая создание больших резервов оборотных активов с целью обеспечения организации материальными и денежными средствами в случае непредвиденных ситуаций (рисунок 1).
К признакам такой политики можно отнести:
- сдерживание роста оборотных активов;
- короткий период оборачиваемости оборотных активов; высокую экономическую рентабельность [4, с. 126].
14
Активы предприятия
Время
Рисунок 1 – Консервативная модель политики кредитования
Данная политика гарантирует минимальность финансовых рисков, но отрицательно влияет на эффективность использования оборотных активов, их оборачиваемость и уровень рентабельности
Доля краткосрочного финансирования в общей структуре пассивов организации невелика. Такая политика имеет смысл только при условии реального и эффективного прогноза на рынке кредитования субъектов рыночной экономики.
Умеренная политика, направленная на формирование нормированных страховых резервов – рисунок 2.
При умеренной политике кредитования рентабельность активов и риск технической неплатежеспособности, период оборачиваемости оборотных активов коммерческого банка находятся на среднем уровне [4, с.127].
При таком подходе обеспечивается оптимальное соотношение между уровнем риска и уровнем эффективности использования оборотных активов в хозяйственной деятельности. В данном случае долгосрочные пассивы покрывают постоянный оборотный капитал и в большей мере переменный оборотный капитал. Доля краткосрочного кредитования относительно невелика.
15
Активы предприятия
Время
Рисунок 2 – Умеренная модель политики кредитования
Агрессивная политика кредитования, заключающаяся в минимизации всех видов страховых резервов по отдельным категориям оборотных активов (рисунок 3). К признакам такой политики можно отнести:
- длительный период оборачиваемости оборотных средств и отсутствие ограничений в их наращивании;
- высокий удельный вес оборотных активов в их общей величине [4, с. 129].
Активы предприятия
Время
Рисунок 3 – Агрессивная модель политики кредитования
16
Таким образом, политика кредитования коммерческого банка направлена на формирование инструментов реализации стратегии коммерческого банка и определяет способы и методы управления его активами и пассивами.
1.3 Принципы формирования кредитной политики и факторы, определяющие процесс ее формирования
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.
Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность.
17
Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.
При формировании кредитной политики банки должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность.
Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка, представлены на рисунке 4.
Рисунок 4 - Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка
Факторы
Макроэкономические факторы
Общее состояние экономики страны
Денежно-кредитная политика Банка России
Финансовая политика Правительства России
Региональные и отраслевые факторы
Состояние экономики в регионах и отраслях
Состав клиентов, их потребность в кредите
Внутрибанковские факторы
Величина собственных средств банка
Структура пассивов банка
Способности и опыт персонала
18
Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.
Основным фактором риска для российского банковского сектора в условиях международного финансового кризиса является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.
Следствием влияния указанного фактора является введение российскими банками более консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска.
Отраслевая специфика проявляется и в дифференциации нормативных финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности предприятий в некоторых банках.
Внутри банковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала.
Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.
Непосредственную связь между активами и пассивами (обязательствами) коммерческого банка регламентируют нормативы ликвидности.
Таким образом, можно сделать вывод, что единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики
19
коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.
Вывод: банковское кредитование - это кредитование участников рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае - со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору.
Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей.
Кредитная политика коммерческого банка направлена на формирование инструментов реализации стратегии коммерческого банка и определяет способы и методы управления его активами и пассивами.
Основой реализации кредитной политики являются кредитные операции и кредитный процесс.
Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды.
В результате кредитных операций формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.
Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.
20
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА И КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ СОЧИНСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО «БАНК МОСКВЫ»
2.1 Организационная характеристика объекта исследования
Объект исследования в выпускной квалификационной работе является Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ».
Адрес, г. Сочи, ул. Горького, д. 15.
Номер лицензии: 2748/33
Реквизиты банка:
ОКПО: 51366837
Регистрационный номер: 2748/33
БИК: 040396996
Коммерческий банк ОАО «БАНК МОСКВЫ» создан в форме открытого акционерного общества и работает на основании Генеральной лицензии Центрального Банка Российской Федерации № 1769 на проведение банковских операций, лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов № 1769 от 30.10.2010г. и лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования. ОАО «БАНК МОСКВЫ» имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом.
Организационная структура ОАО «БАНК МОСКВЫ» включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием
21
организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.
Основные функции отдела разработки основ коммерческой деятельности банка и совершенствования управления состоят в следующем:
- выработка актов деловой политики, банка с определением конкретных задач для каждого управления банка;
- разработка балансов банка;
- определение кредитного потенциала банка;
- составление общего отчета по результатам работы банка;
- определение основных направлений по совершенствованию деятельности банка.
Отдел организации хозрасчетной деятельности банка призван:
- разрабатывать положение о доходах и расходах банка;
- прогнозировать доходы и расходы банка;
- анализировать фактические доходы и расходы банка в сравнении с планируемыми;
- намечать конкретные меры по повышению доходов банка и снижению его расходов и в этой связи ставить определенные задачи другим подразделениям банка;
- анализировать рентабельность работы банка и перспективы ее повышения.
Отдел по управлению ликвидностью банка решает комплекс вопросов по определению текущей и перспективной ликвидности банка:
- проводит расчет показателей ликвидности баланса банка;
- контролирует ежедневную ликвидность банка;
- анализирует совокупность факторов, влияющих на ликвидность банка.
Центральным звеном в осуществлении активных операций банка выступает кредитное управление.
Отдел общей организации кредитных операций:
22
- определяет общую политику банка и порядок ее реализации в зависимости от конкретных экономических условий;
- разрабатывает общие методики краткосрочного и долгосрочного кредитования и финансирования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных финансовых услуг;
- изучает кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных операций.
Отдел краткосрочного кредитования:
- распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам исходя из кредитного потенциала банка;
- определяет потребности в кредите;
- организует выдачу и погашение кредита, ведет кредитные дела;
- заключает кредитные договоры; проверяет кредитоспособность клиентов, ведет картотеку кредитоспособности; организует факторинговые операции.
Отдел кредитования населения организует: прямое и косвенное кредитование потребительских товаров и жилых строений; предоставление чековых кредитов и кредитных карточек; предоставление услуг населению.
Отдел межбанковских операций призван организовывать и вести учет и анализ всех межбанковских операций, прежде всего с Центральным банком и с другими коммерческими банками, а также с банками своей системы (филиалами и отделениями).
Важным звеном в коммерческом банке является валютное управление. Его функциями являются:
- ведение валютной позиции;
- ведение валютных счетов;
- покупка и продажа валют;
- прием средств во вклады и выдача ссуд;
- страхование рисков.
23
Специфика данного управления обусловливает создание четырех отделов: аналитического отдела; отдела ведения валютных счетов и валютной позиции; отдела кассовых сделок; отдела срочных сделок.
Управление депозитных операций ЗАО КБ «Альта-Банк» предназначено для учета и анализа привлеченных средств и собственного капитала банка. Основные функции отдела депозитных операций:
- учет депозитных средств банка по их срочности и отдельным депонентам;
- заключение договоров на депонирование средств;
- анализ депозитных средств, их структуры и динамики развития с целью оценки ресурсов банка и их влияния на ликвидность его баланса;
- предоставление необходимой информации для планирования ресурсов банка.
Ревизионный отдел осуществляет проверку работы банка и его филиалов в соответствии с действующими нормами учета, установленной советом банка политикой и инструкциями.
Отметим, что организационная структура ОАО «БАНК МОСКВЫ» (и его филиалов) определяется особенностями его деятельности, результатом которой является создание банковского продукта.
Состав и структура персонала Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» по категориям представлена в таблице 3.
Таблица 3 – Структура персонала Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» по категориям
Категории
2012 год
2013 год
2014 год
Темп роста, %
чел.
%
чел.
%
чел.
%
к 2013 году
к 2014 году
Среднесписочная численность персонала
58
74,36
62
75,61
60
75,00
106,90
96,77
Руководители
12
15,38
12
14,63
12
15,00
100,00
100,00
24
Продолжение таблицы 3
Специалисты
36
46,15
34
41,46
32
40,00
94,44
94,12
Технический и обслуживающий персонал
10
12,82
16
19,51
16
20,00
160,00
100,00
Проанализировав данные таблицы 3 можно сделать следующие выводы:
- численность сотрудников филиала увеличивается к 2013 году на 6,9% и сокращается на 3,2%, что связано с сокращением деятельности банка (масштабов), что вызвано нестабильностью финансово-экономической ситуации на рынке банковских услуг;
- наибольшими темпами происходит сокращение специалистов – на 5,88% к 2014 году.
В сфере услуг не маловажным фактором является уровень квалификации, образования и степень подготовки персонала, а так же соответствие уровня знаний и занимаемой должности. В таблице 4 представлена структура персонала Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» по уровню образования.
Таблица 4 - Структура персонала Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» по уровню образования
Образование
2012 год
2013 год
2014 год
Темп роста, %
чел.
%
чел.
%
чел.
%
к 2013 году
к 2014 году
Начальное профессиональное
5
8,62
6
9,68
6
10,00
120,00
100,00
Среднее профессиональное
11
18,97
12
19,35
12
20,00
109,09
100,00
Высшее
42
72,41
44
70,97
42
70,00
104,76
95,45
Итого
58
100,00
62
100,00
60
100,00
106,90
96,77
25
По данным таблицы 4 можно отметить, что наибольший удельный вес в структуре персонала составляет персонал с высшим образованием: 72,4% в 2012 году, 71% в 2013 году и 70% в 2014 году. Однако, доля данной категории сотрудников сокращается на протяжении анализируемого периода.
Таким образом, кадровый потенциал объекта исследования находится на высоком уровне.
2.2 Оценка финансового состояния объекта исследования
Для обеспечения финансовой устойчивости субъект, функционирующий в условиях рыночной среды, должен обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности.
Анализ финансовых результатов деятельности Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» является одним из важнейших направлений в его работе и позволяет контролировать соблюдение установленных Банком России про-порций и нормативов, а также позволяет отследить выполнение установленных нормативов, но и управлять финансовой устойчивостью с учетом отдельных ее аспектов. Этому способствует доступность информационной базы в условиях проведения внутрибанковского анализа.
Анализ доходов и расходов подразделений банка в разрезе банковских услуг и банковских продуктов позволяет получить сравнительную картину эффективности тех или иных услуг в разных подразделениях.
Результаты анализа не менее важны при выполнении работ по ценообразованию на банковские услуги.
Динамика и объем структуры совокупных доходов Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» представлены в таблице 5 с учетом данных Приложения А.
26
Таблица 5 – Динамика объема и структуры совокупных доходов Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ», тыс. руб.
Доходы
Период
Темп роста, %
2012 год
2013 год
2014 год
к 2013 году
к 2014 году
Совокупный доход – всего
510941
567405
572334,5
111,05
100,87
Доходы от операционной деятельности
498006
514060
519810
103,22
101,12
Начисленные и полученные проценты
по ссудам в инвалюте
410012
473015
473702
115,37
100,15
Доходы по операциям с ценными бумагами
22360
27159
28606
121,46
105,33
Доходы от неоперационной деятельности
13256
14907,92
15107,5
112,46
101,34
Дивиденды
612,5
743,12
107,2
121,33
14,43
Возмещение клиентами расходов
10751,4
2618
2155,58
24,35
82,34
Курсовые разницы
36512,5
3153,52
3004
8,64
95,26
Комиссия по услугам и корсчетам
4501,56
4763,48
3544,2
105,82
74,40
Прочие доходы:
12935
3686,64
3979,16
28,50
107,93
- Штрафы
11323
2598
2221,32
22,94
85,50
- Плата за доставку ценностей
1612
1088,64
1757,84
67,53
161,47
Анализируя таблицу 5 можно сделать ряд выводов:
- совокупный доход банка увеличивается в 2013 году на 11% и практически не изменяется к 2014 году;
- увеличение доходов от операционной деятельности банка составляет 3,22% к 2013 году и 1,12% к 2014 году – рисунок 5.
- в 2014 году прочие доходы банка увеличились на 7,9%.
В 2013 году наибольший удельный вес наблюдается по притоку средств
27
от операций с ценными бумагами. Здесь темп роста составляет 21,46% от
уровня 2012 года.
485000
490000
495000
500000
505000
510000
515000
520000
Доходы от операционной
деятельности, тыс. руб.
498006 514060 519810
2012 год 2013 год 2014 год
Рисунок 4 – Динамика доходов от операционной деятельности
Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ»
Таблица 6 - Динамика финансового результата деятельности Сочинский
филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ»
Доходы
Период Темп роста, %
2012 год 2013 год 2014 год
к 2013
году
к 2014
году
Совокупный доход – всего,
тыс. руб.
510941 567405 572334,5 111,05 100,87
Операционные расходы, тыс.
руб.
375412 395108 378820 105,25 95,88
Прибыль до налогообложения,
тыс. руб.
135529 175983,7 197493,6 129,85 112,22
Начисленные налоги, тыс. руб. 27105,8 35196,74 39498,73 129,85 112,22
Прибыль (убыток) за отчетный
период, тыс. руб.
108423,2 140786,9 157994,9 129,85 112,22
Рентабельность деятельности,
%
28,88 35,63 41,71 123,38 117,05
Таким образом, прибыль Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ»
28
увеличивается на 29,85% к 2013 году, и на 12,22% к 2014 году.
Рентабельность деятельности банка увеличивается на 23,4% к 2013 году
и на 17% к 2014 году – рисунок 5.
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
Рентабельность
деятельности, %
28,88 35,63 41,71
2012 год 2013 год 2014 год
Рисунок 5 – Динамика рентабельности деятельности Сочинский филиал
ОАО «БАНК МОСКВЫ»
Далее рассмотрим объем и структуру привлеченных средств объекта
исследования – таблица 7.
Таблица 7 – Динамика объема и структуры привлеченных средств Сочинский
филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ», тыс. руб.
Доходы
Период Темп роста, %
2012 год 2013 год 2014 год
к 2013
году
к 2014
году
Счета до востребования: 203361,92 240913 243648 118,47 101,14
государственных
предприятий и организаций
15769,8 15504,3 13436,5 98,32 86,66
ОАО, ООО 164628 164305 176758 99,80 107,58
граждан – физических лиц 3415 3510,7 3498 102,80 99,64
граждан - предпринимателей 1576,9 1551,43 1613,8 98,38 104,2
капитальные вложения
3838 3480 3887 90,67 111,695
Срочные вклады 701162,2 717347 713510 102,31 99,47
Вклады населения 7729,44 4871,85 6729,11 63,03 138,12
29
Продолжение таблицы 7
Депозиты предприятий
114853
129237
154297
112,52
119,39
Долгосрочное кредитование
3784,54
6501,29
4249,79
171,79
65,37
Долговые обязательства
11360,4
20722,5
22513,8
182,41
108,64
Ценные бумаги
7274
8217
9018
112,96
109,75
Кредиты, полученные у других банков
2931,86
2941,48
2710,5
100,33
92,15
Средства из системы расчетов
1795,58
19412,2
1986,76
1081,11
10,23
Прочие кредиторы
4193,37
3897
3147
92,93
80,75
Сумма иммобилизации - всего
498006
514060
519810
103,22
101,12
Общий объем средств в счетах до востребования Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 18,47% к 2013 году и на 1,14% в 2014 году.
При этом наибольший приток средств на счетах до востребования составили в 2013 году средства предпринимателей – юридических лиц – 64,4%. В 2014 году наибольший приток средств по вкладам ОАО и ООО – 72,5%. Темп роста по данной категории составляет 7,6% от уровня 2013 года.
В 2013 году увеличивается приток средств по долгосрочному кредитованию – на 71,8% и депозиты предприятий – на 12,5%.
В 2014 году увеличивается приток средств от вкладов населения – на 38%, депозиты предприятий – на 19,4%.
Таким образом, совокупный доход Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» в 2013 году на 11% и практически не изменяется к 2014 году;
Увеличение притока средств на счетах до востребования составили в 2013 году средства предпринимателей – юридических лиц – 64,4%; в 2014 году наибольший приток средств по вкладам ОАО и ООО – 72,5%. Темп роста по данной категории составляет 7,6%.
Увеличение доходов от операционной деятельности банка составляет 3,22% к 2013 году и 1,12% к 2014 году.
Прибыль Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается
30
на 29,85% к 2013 году, и на 12,22% к 2014 году.
Рентабельность деятельности банка увеличивается на 23,4% к 2013 году и на 17% к 2014 году.
2.3 Анализ кредитного процесса и кредитной политики объекта исследования
Основной целью деятельности Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и: сделок с физическими и юридическими лицами. Услуги, которые предоставляет Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» на современном этапе функционирования:
- автокредитование;
- ипотека;
- потребительский кредит;
- кредит на неотложные нужды;
- кредит под залог автомобиля.
Если рассматривать вклады, предлагаемые в качестве продуктов банка, то отметим следующие:
- До востребования;
- Инвестиционный;
- Классика плюс (с выплатой % в конце срока);
- Престиж плюс.
На современном этапе функционирования Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» занимается кредитно-платежным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами.
Основная работа по организации кредитного процесса в Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» представлена на рисунке 6.
31
Рисунок 6 - Организации кредитного процесса в Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ
Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике.
На втором ОАО «БАНК МОСКВЫ» принимает окончательное решение о кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях.
На третьем этапе принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. На данном этом ответственный исполнитель кредитного отдела Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» осуществляет комплексный анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости предоставленные банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.
Процедура кредитования
формирование портфеля кредитных заявок
проведение переговоров с потенциальным клиентом и принятие решения о целесообразности выдачи кредита
принятие решение о форме кредита и условиях предоставления кредитных средств
оформление кредитного дела
работа с клиентом после получения им ссуды
возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела
32
На следующем этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком.
Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются:
- основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита;
- режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему;
- виды и формы проверки обеспечения;
- объем информации, предоставляемой заемщиком;
- обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.
На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды.
Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением заемщика ОАО «БАНК МОСКВЫ» использует права, оговоренные в кредитном договоре. При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий кредитного договора.
На заключительном этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.
Структура и динамика средств Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» предоставляемых в качестве кредитных представлена в таблице 8. При этом, в таблице 8 сумма кредитования субъектов малого бизнеса включает кредитование индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица.
33
Таблица 8 – Структура и динамика кредитных средств Сочинского филиала
ОАО «БАНК МОСКВЫ»
Показатель
2012 год 2013 год 4014 год Темп роста, %
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
К 2013
году
К 2014
году
Всего, в том
числе
881,2 100,00 789,8 100,00 865,1 100,00 89,63 109,53
Кредитование
физических
лиц
420,2 47,68 282 35,71 310,2 35,86 67,11 110,00
Кредитование
субъектов
малого
бизнеса
133,6 15,16 94,7 11,99 60,7 7,02 70,88 64,10
Кредитование
крупного
бизнеса
327,4 37,15 413,1 52,30 494,2 57,13 126,18 119,63
0
100
200
300
400
500
Кредитование физических
лиц, млн. руб.
420,2 282 310,2
Кредитование субъектов
малого бизнеса, млн. руб.
133,6 94,7 60,7
Кредитование крупного
бизнеса, млн. руб.
327,4 413,1 494,2
2012 год 2013 год 2014 год
Рисунок 7 – Динамика кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК
МОСКВЫ» в зависимости от категории заемщиков
34
По данным таблицы 8, к 2013 году сменился профиль деятельности Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ». Так, если в 2012 году наибольший удельный вес (47,68%) приходится на кредитование физических лиц, то в 2013 году наибольший удельный вес приходится на кредитование крупного бизнеса (удельный вес увеличивается до 52,3%). В 2014 году объем кредитования крупного бизнеса увеличился на 19,6% и составил 57,13% в объеме кредитования банка.
Общий объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается к 2014 году на 9,53%.
Объем кредитования физических лиц сокращается к 2013 году на 32,9%, что обусловлено финансово-экономическим кризисом.
В 2014 году сокращается объем кредитования субъектов малого бизнеса. Сокращение составило 35,9%.
В таблице 9 представлены кредитные продукты, предоставляемые ОАО «БАНК МОСКВЫ» субъектам малого бизнеса на современном этапе.
Таблица 9 – Кредитные продукты, предоставляемые ОАО «БАНК МОСКВЫ» юридическим лицам
Показатель
«Бизнес»
«Рост»
«Недвижимость»
«Экспресс»
Сумма кредита
До 1 млн. руб.
До 10 млн. руб.
До 50 млн. руб.
До 2 млн. руб.
Срок кредитования
До 60 месяцев
До 60 месяцев
До 84 месяцев
До 60 месяцев
Процентная ставка
Определяется индивидуально для каждого клиента
Определяется индивидуально для каждого клиента
Определяется индивидуально для каждого клиента
Определяется индивидуально для каждого клиента
Поручительство
Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
35
Продолжение таблицы 9
Форма
погашения
Ежемесячно
равными долями
Ежемесячно
равными
долями
Ежемесячно
равными долями
\ свободный
график
погашения
Ежемесячно
равными
долями
Залоговое
обеспечение
Без залога Автотранспорт
(обязательное
наличие в
структуре
залога),
недвижимость,
оборудование,
товары в
обороте
Недвижимость
(обязательное
наличие в
структуре
залога), личное
имущество,
оборудование,
товары в
обороте
Личное
имущество,
оборудование,
автотранспорт,
товары в
обороте
Кредитные продукты «Эксперсс» и «Недвижимость» предполагают
залоговое обеспечение. При этом, максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 млн. руб., но не более 50% от суммы кредита.
По данным рисунка 8, наибольший удельный вес в структуре кредитных
продуктов приходится на продукт «Рост» - 44%.
Средний размер кредита составил 7,26 млн. руб.
44%
40%
13%
3%
«Бизнес» «Рост»
«Недвижимость» «Экспресс»
Рисунок 7 – Структура предоставленных кредитных продуктов
Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» юридическим лицам в 2014 году
36
Таблица 10 – Кредитные продукты, предоставляемые ОАО «БАНК МОСКВЫ» физическим лицам
Показатель
Автокредит
Потребительский без обеспечения залога
Нецелевой потребительский под залог недвижимости
Надежный клиент
Сумма кредита
До 1 млн. руб.
До 1 млн. руб.
До 4 млн. руб.
До 2 млн. руб.
Процентная ставка (на 01.06.2015г.)
12,5%
До 25% Определяется индивидуально для каждого клиента
Определяется индивидуально для каждого клиента
18-28% Определяется индивидуально для каждого клиента
Срок кредитования
До 60 месяцев
До 60 месяцев
До 120 месяцев
До 72 месяцев
Форма погашения
Ежемесячно равными долями
Ежемесячно равными долями \ свободный график погашения
Ежемесячно равными долями
Поручительство
Не менее 1 физического лица
Не требуется в пределах суммы до 300 тыс. руб.
Не менее 1 физического / юридического лица
Не менее 1 физического / юридического лица
Залоговое обеспечение
Автотранспорт (обязательное наличие в структуре залога)
Без залога
Недвижимость (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в обороте
Личное имущество, оборудование, автотранспорт, товары в обороте
Если рассматривать структуру кредитных средств, предоставляемых физическим лица, то в 2014 году наибольший удельный вес приходиться на «Потребительский кредит под залог недвижимости» (включая ипотеку) - 49% - рисунок 8.
37
7%
31%
49%
13%
Автокредит
Потребительский без обеспечения залога
Ппотребительский под залог недвижимости
Надежный клиент
Рисунок 8 – Структура предоставленных кредитных продуктов
Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» физическим лицам в 2014 году
ОАО «БАНК МОСКВЫ» также предусматривает кредитный продукт в
качестве кредитных карт – таблица 11.
При этом динамика кредитования по кредитным картам имеет
положительную тенденцию. Так, если в 2012 году объем кредитования по
данной услуге составлял 2,1% от общего объема кредитования, то к 2014 году
удельный вес увеличился до 7,2%.
Таблица 11 - Кредитные карты, предоставляемые ОАО «БАНК МОСКВЫ»
физическим лицам
Показатель
Кредитная карта
Кредитные карты Visa
и MasterCard
Кредитная карта с льготным
периодом кредитования
Сумма, тыс. руб. 3 –200 До 60
Ставка, % 20% - 29% 18 - 28%
Срок, мес. 60 (пролонгация) 24 (пролонгация)
38
Далее определим коэффициент кредитной активности - loans eхpansion ratio определяется как отношение суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине чистых активов:
LEa = Lc / A net, (1)
Коэффициент показывает, какая доля от активов направляется на кредитование. Банк проводит агрессивную кредитную политику, если коэффициент кредитной активности превышает 0,6, оптимальную в области 0,4 – 0,6 и консервативную - в области менее 0,4.
LEa 2012 г. = 881,2 / 1137,1 = 0,77 или 77%
LEa 2013 г. = 789,8 / 1365,1 = 0,58 или 58%
LEa 2014 г. = 865,1 / 1402,3 = 0,62 или 62%
Динамика рассчитанного показателя, говорит о том, что Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» вел агрессивную кредитную политику в 2012 году.
В 2013 году и в 2014 году политика банка была оптимальной.
Коэффициент работоспособности активов определяется отношением суммы выданных кредитов (loans) к величине клиентской базы:
LCe = Lc / LCB, (2)
где Lс - это сумма кредитов, предоставленных клиентам;
CLB (client base) - клиентская база, ядро привлеченных ресурсов банка.
Показывает, какая доля от клиентских ресурсов направляется на кредитование. Коммерческий банк проводит агрессивную кредитную политику, если коэффициент кредитной активности превышает 0,7, оптимальную - в области 0,7 - 0,5 и консервативную - в области менее 0,5.
LCe 2012 = 881,2 / 1133,74 = 0,65 или 65%
39
LCe 2013 = 789,8 / 1124,19 = 0,82 или 82%
LCe 2014 = 865,1 / 1158,65 = 0,83 или 83%
Рассчитанное значение показателя говорит о том, что кредитная политика Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» в 2012 году была агрессивной. В 2013 году в 2014 году политика банка была оптимальной.
Таблица 12 – Оценка кредитной активности Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ»
Показатель
Период
Темп роста, %
2012 год
2013 год
2014год
К 2013 году
К 2014 году
Чистые активы, млн. руб.
1137,1
1365,1
1402,3
120,05
102,73
Сумма выданных кредитов, млн. руб.
881,2
789,8
865,1
89,63
109,53
Величина клиентской базы, млн. руб.
1133,74
1124,19
1158,65
99,16
103,07
Средства клиентов на счетах до востребования, млн. руб.
203,36
240,91
243,65
118,47
101,14
Абсолютная величина клиентской базы, млн. руб.
530,38
883,27
915,00
166,54
103,59
Коэффициент кредитной активности
0,77
0,58
0,62
75,14
106,63
Коэффициент работоспособности активов
0,65
0,82
0,83
126,70
100,33
Таким образом, чистые активы банка увеличиваются к 2013 году на 20% и к 2014 году на 2,73%.
Темп роста абсолютной величины клиентской базы Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» составил 66,5% к 2013 году и 3,4% к 2014 году.
Коэффициент кредитной активности увеличивается к 2014 году на 6,63%.
40
Коэффициент работоспособности активов практически не изменился в
2014 году и составил 0,83.
0,00
0,20
0,40
0,60
0,80
1,00
Коэффициент кредитной
активности
0,77 0,58 0,62
Коэффициент
работоспособности активов
0,65 0,82 0,83
2012 год 2013 год 2014 год
Рисунок 9 - Динамика показателей кредитной активности Сочинского
филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ»
Значение рассмотренных показателей говорит о том, что кредитная
политика Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была агрессивной в
2012 году. В 2013 году в 2014 году политика банка была оптимальной.
Таким образом, общий объем кредитования Сочинского филиала ОАО
«БАНК МОСКВЫ» увеличивается к 2014 году на 9,53%.
К 2013 году сменился профиль деятельности Сочинский филиал ОАО
«БАНК МОСКВЫ». Так, если в 2012 году наибольший удельный вес (47,68%)
приходится на кредитование физических лиц, то в 2013 году наибольший
удельный вес приходится на кредитование крупного бизнеса (удельный вес
увеличивается до 52,3%). В 2014 году объем кредитования крупного бизнеса
увеличился на 19,6% и составил 57,13% в объеме кредитования банка.
Среди кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам,
наибольший удельный вес в структуре кредитных продуктов приходится на
продукт «Рост» - 44%. Средний размер кредита составил 7,26 млн. руб.
41
Объем кредитования физических лиц сокращается к 2013 году на 32,9%, что обусловлено финансово-экономическим кризисом. В 2014 году сокращается объем кредитования субъектов малого бизнеса. Сокращение составило 35,9%.
Среди кредитных продуктов, предоставляемых физическим лицам, в 2014 году наибольший удельный вес приходиться на «Потребительский кредит под залог недвижимости» (включая ипотеку) - 49%.
ОАО «БАНК МОСКВЫ» также предусматривает кредитный продукт в качестве кредитных карт. При этом динамика кредитования по кредитным картам имеет положительную тенденцию – в анализируемом периоде объем кредитования по данной услуге увеличился с 2,1% в 2012 году до 7,2% в 2014 году.
Кредитная политика Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была агрессивной в 2012 году. В 2013 году в 2014 году политика банка была оптимальной.
Вывод: объект исследования в выпускной квалификационной работе является Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ».
Коммерческий банк ОАО «БАНК МОСКВЫ» создан в форме открытого акционерного общества и работает на основании Генеральной лицензии Центрального Банка Российской Федерации № 1769 на проведение банковских операций
Организационная структура банка (и его филиалов) определяется особенностями его деятельности, результатом которой является создание банковского продукта.
Численность сотрудников филиала увеличивается к 2013 году на 6,9% и сокращается на 3,2%, что связано с сокращением деятельности банка (масштабов), что вызвано нестабильностью финансово-экономической ситуации на рынке банковских услуг. Наибольшими темпами происходит сокращение специалистов – на 5,88% к 2014 году.
42
Кадровый потенциал объекта исследования находится на высоком уровне - наибольший удельный вес в структуре персонала составляет персонал с высшим образованием: до 70% в 2014 году. Однако, доля данной категории сотрудников сокращается на протяжении анализируемого периода.
Совокупный доход Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» в 2013 году на 11% и практически не изменяется к 2014 году.
Увеличение доходов от операционной деятельности банка составляет 3,22% к 2013 году и 1,12% к 2014 году.
Прибыль Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 29,85% к 2013 году, и на 12,22% к 2014 году.
Рентабельность деятельности банка увеличивается на 23,4% к 2013 году и на 17% к 2014 году.
Увеличение притока средств на счетах до востребования составили в 2013 году средства предпринимателей – юридических лиц – 64,4%; в 2014 году наибольший приток средств по вкладам ОАО и ООО – 72,5%. Темп роста по данной категории составляет 7,6%.
Общий объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается к 2014 году на 9,53%.
К 2013 году сменился профиль деятельности Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ». Так, если в 2012 году наибольший удельный вес (47,68%) приходится на кредитование физических лиц, то в 2013 году наибольший удельный вес приходится на кредитование крупного бизнеса (удельный вес увеличивается до 52,3%). В 2014 году объем кредитования крупного бизнеса увеличился на 19,6% и составил 57,13% в объеме кредитования банка.
Среди кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам, наибольший удельный вес в структуре кредитных продуктов приходится на продукт «Рост» - 44%. Средний размер кредита составил 7,26 млн. руб.
Объем кредитования физических лиц сокращается к 2013 году на 32,9%, что обусловлено финансово-экономическим кризисом. В 2014 году
43
сокращается объем кредитования субъектов малого бизнеса. Сокращение составило 35,9%.
Среди кредитных продуктов, предоставляемых физическим лицам, в 2014 году наибольший удельный вес приходиться на «Потребительский кредит под залог недвижимости» (включая ипотеку) - 49%.
ОАО «БАНК МОСКВЫ» также предусматривает кредитный продукт в качестве кредитных карт. При этом динамика кредитования по кредитным картам имеет положительную тенденцию – в анализируемом периоде объем кредитования по данной услуге увеличился с 2,1% в 2012 году до 7,2% в 2014 году.
Кредитная политика Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была агрессивной в 2012 году. В 2013 году в 2014 году политика банка была оптимальной.
44
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ СОЧИНСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «БАНК МОСКВЫ»
3.1 Формирование кредитной стратегии объекта исследования
Кредитная политика коммерческого банка вытекает из стратегии его развития. В связи с этим, в выпускной квалификационной работе, прежде всего определим стратегию ОАО «БАНК МОСКВЫ».
Для формулирования четкой и реалистичной стратегии кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» рассмотрим матрицу Arthur D. Littie, в которой критерии формирования стратегии формулируются в виде конкретных числовых значений финансовых показателей.
Проведенный в ходе работы анализ финансового положения Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» позволил определить, что коэффициент работоспособности активов находится на уровне 0,65 в 2012 году, 0,82 в 2013 году и 0,83 в 2014 году.
В целях определения конкурентных преимуществ функционирования ОАО «БАНК МОСКВЫ» рассмотрим данные таблицы 13.
На основе сравнительного анализа (таблица 13) можно утверждать, что основными конкурентными преимуществами ОАО «БАНК МОСКВЫ» или факторами успеха в конкурентной борьбе являются:
- качество и уровень сервисного обслуживания;
- коэффициент кредитной активности (работоспособность активов).
По показателям «величина клиентской базы», «наличие гибких подходов к клиенту» позиции ОАО «БАНК МОСКВЫ» в конкурентной борьбе не являются преимущественными, но значения близки к позициям лидера – ОАО «ТрансКредитБанк».
По таким важным показателям, как «ширина номенклатуры кредитных продуктов», «наличие инновационных услуг» ОАО «БАНК МОСКВЫ» уступает в конкурентной борьбе.
Таблица 13 – Анализ конкурентных преимуществ ОАО «БАНК МОСКВЫ»
Показатель
Уд. вес
ОАО «БАНК МОСКВЫ»
ОАО «ТрансКредитБанк»
ЗАО «Альта-банк»
балл
оценка
балл
оценка
балл
оценка
Номенклатура предоставляемых кредитных продуктов
0,17
60
10,2
80
13,6
80
13,6
Качество и уровень сервисного обслуживания в офисах и отделениях
0,05
70
3,5
60
3
70
3,5
Наличие гибких, индивидуальных подходов к клиенту (процентные ставки, условия предоставления кредитных средств)
0,09
60
5,4
80
7,2
70
6,3
Работоспособность активов
0,12
70
8,4
80
9,6
85
10,2
Величина клиентской базы
0,25
65
16,25
70
17,5
60
15
Наличие уникальных (инновационных) услуг
0,08
60
4,8
75
6
75
6
Географическое место расположение офисов
0,06
40
2,4
60
3,6
50
3
Коэффициент кредитной активности
0,18
85
15,3
85
15,3
65
11,7
1
66,25
75,8
69,3
Таблица 14 - Матрица Arthur D. Littie
Конкурентная позиция
Конкурентная позиция банка - коэффициент кредитной активности
1-0,8
0,79-0,6
0,59-0,4
0,49 и ниже
Ведущая
1
1
2
2
Сильная
1
2
2 3
Благоприятная
ОАО «БАНК МОСКВЫ»
2 3 4
Прочная
2 3 4 4
Нежизизнеспособная 3 4 4 5
Условные обозначения:
1 диапазон - широкий диапазон выбора стратегий, стратегии роста;
2 диапазон - стратегии стабильности;
3 диапазон - осторожное, избирательное развитие;
4 диапазон - стратегия сокращения;
5 диапазон - стратегии выживания.
Таким образом, на основании проведенного анализа (используя матрицу Arthur D. Littie), стратегия кредитования ОАО «БАНК МОСКВЫ» - стратегия стабильности. Задачи данной стратегии кредитования:
- в наращивание активов банка и увеличение доли реальных активов за счет разработки новых кредитных продуктов и совершенствование механизма кредитования;
- наращивание величины клиентской базы банка за счет увеличения притока денежных средств (за счет работы на стабильных сегментах рынка).
3.2 Формирование новых кредитных продуктов
Проведенный в работе анализ показал, что спросом среди кредитных продуктов ОАО «БАНК МОСКВЫ» пользуются продукты, предоставляемые физическим лицам. При этом в структуре данных средств 7,2% приходиться на кредитные карты Банка. В связи с этим, новый кредитный продукт ОАО
47
«БАНК МОСКВЫ» для физических лиц – это проект «Мобильная кредитная карта».
Отличительной особенностью услуги «Мобильная кредитная карта» от кредитных карт, уже существующих в качестве услуги банка является возможность получения бонусов от суммы потраченных средств по кредитной карте на мобильный телефон в размере 3% от суммы каждой покупки или услуги возвращается на мобильный телефон – при оформлении Телефонной карты Visa.
Данная кредитная линия является возобновляемой (возвращенные средства снова становятся доступны для использования), что позволяет не просто привлечь новых клиентов банка, но и сформировать долгосрочные партнерские отношения с каждым клиентом. Данное условие позволит не просто выйти на новые сегменты рынка, но и закрепится на них, позиционируя себя как надежного финансово партнера, источника финансового обеспечения проектов, идей и потребительских нужд клиентов.
Денежные средства карты могут использоваться на любые нужды по вашему усмотрению, например, на оплату товаров и услуг в магазинах, отелях, туристических и сервисных компаниях в России и по всему миру. Отсутствие платежей или комиссий, если по карте не было операций (движения средств) на отчетную дату (в течение месяца).
Оперативный контроль по карте будет представлен:
- возможностью получения информации через мобильный телефон о сумме и сроках погашения задолженности для использования льготного периода кредитования и /или обязательного минимального платежа;
- посредствам услуги "SMS-сервис": возможность своевременного информирования через мобильный телефон о совершенных операциях по карте;
Требования к заемщикам:
- гражданство: Российская Федерация.
48
- возраст: от 20 лет. При отсутствии обеспечения (договор страхования жизни и риска потери трудоспособности или договор поручительства физического лица) банк расторгает кредитный договор при достижении заемщиком возраста 60 лет.
- регистрация: постоянная или временная регистрация по месту жительства, действующая на срок кредитования (срок действия кредитной карты) в зоне деятельности банка (вне зависимости от территориальной принадлежности к кредитному подразделению). При этом срок регистрации клиента на момент обращения в банк должен составлять не менее 6 месяцев.
- стаж: на последнем месте работы не менее 3 месяцев.
Далее определим приток средств ОАО «БАНК МОСКВЫ» за счет реализации продукта «Мобильная кредитная карта».
Таблица 15 – Прогноз динамики рынка банковских услуг [8]
Отдельные совокупные показатели деятельности кредитных организаций
Прогноз 2015 год
Прогноз 2016 год
Прогноз 2017 год
Прогнозируемые темпы роста, %
к 2016 году
к 2017 году
Активы, млрд. руб.
23804,6
24151,4
28663,9
101,46
118,68
Кредитный портфель юридических лиц, млрд. руб.
14063
14594,3
18913,2
103,78
129,59
Кредитный портфель физических лиц, млрд. руб.
7322,6
7397,34
7581,34
101,02
102,49
Вложения в долговые ценные бумаги, млрд. руб.
2419
2159,76
2169,32
89,28
100,44 Динамика, представленная в таблице 15, иллюстрирует привлекательность сегментов рынка банковских услуг. Так наиболее прибыльным, выгодным с точки зрения капитализации банковской деятельности является сегмент кредитования юридических лиц, где ожидаемые темпы роста 3,78% к 2016 году и 29% к 2017 году – рисунок 10.
49
0
5000
10000
15000
20000
Кредитный портфель
юридических лиц, млрд. руб.
14063 14594,3 18913,21
Кредитный портфель
физических лиц, млрд. руб.
7322,6 7397,34 7581,34
Прогноз 2015 год Прогноз 2016 год Прогноз 2017 год
Рисунок 10 - Прогноз динамики рынка банковских услуг по секторам
кредитования
Удельный вес ОАО «БАНК МОСКВЫ» в капитале банковской системы
РФ по состоянию на 01.01.2015г. составила 4,8%.
Максимально возможный приток средств в секторе кредитования
физических лиц ОАО «БАНК МОСКВЫ» может составить 675 млрд. руб.:
V2015г. = 7322,6 *0,048 = 351,5 млрд. руб.
Объем кредитования Сочинским филиалом ОАО «БАНК МОСКВЫ»
физических лиц в 2014 году составил 310,2 млрд. руб. Тогда, прирост
капитала составит:
ΔV = 351,5 – 310,2 = 41,3 млрд. руб.
Темп роста составит:
Vрост = 351,5 / 310,2 * 100 = 113,3
Таким образом, рассмотренное в работе мероприятие обеспечивает
приток средств в размере 41,3 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на
13,3%.
В соответствии с разработанной кредитной стратегией ОАО «БАНК
МОСКВЫ» формирование новых кредитных продуктов для юридических лиц
необходимо рассматривать в направлении устойчивого спрос на сегментах
50
банковского рынка. Как показал проведенный анализ, данные сегменты на рынке кредитования – это долгосрочное кредитование предпринимательской деятельности субъектов экономической деятельности.
Рассмотрим проект кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам в целях долгосрочного кредитования – это продукт «Бизнес-партнер» и «Надежный Партнер» - таблица 16.
Таблица 16 – Проект кредитных продуктов, предоставляемых ОАО «БАНК МОСКВЫ» юридическим лицам
Показатель
«Бизнес-партнер»
«Надежный Партнер»
Сумма кредита
До 3 млн. руб.
До 50 млн. руб.
Срок кредитования
До 60 месяцев
До 60 месяцев
Процентная ставка
Определяется индивидуально для каждого клиента
Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения
Ежемесячно равными долями
Ежемесячно равными долями
Поручительство
Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение
Оборудование, приобретаемое на кредитные средства
Недвижимость, оборудование и автотранспорт
Целевое назначение кредитных средств по продукту «Бизнес - партнер» - поддержка начинающего бизнеса. Одним из условий предоставления кредитных средств – наличие бизнес – плана развития субъекта малого или среднего бизнеса.
В качестве залога в данном процессе кредитования субъектов малого и среднего бизнеса выступает недвижимость, оборудование и автотранспорт, товары в обороте.
Назначение кредитного продукта «Надежный Партнер» - предоставление кредитных средств на развитие предпринимательской
51
деятельности юридического лица. В основном, целевое назначение предоставляемых кредитных ресурсов – приобретение оборудования и других производственных фондов, необходимых для развития заемщика.
Приобретаемое заемщиком оборудование является залогом в процессе кредитования по данному продукту.
Рассматриваемые кредитные продукты предполагают залоговое обеспечение, при этом, максимальная сумма, не обеспеченная залогом - 1 млн. руб., но не более 50% от суммы кредита.
Представленный в работе прогноз развития сегмента кредитования (таблица 13), показывает, что ожидаемый уровень роста по объемам кредитования юридических лиц составляет 3,78% или 14063 млрд. руб. к 2015 году.
Поскольку удельный вес ОАО «БАНК МОСКВЫ» в капитале банковской системы РФ по состоянию на 01.01.2015г. составила 4,8%, то максимально возможный приток средств в секторе кредитования юридических лиц может составить 675 млрд. руб.: V2015г. = 14063 *0,048 = 675 млрд. руб. Объем кредитования банком юридических лиц в 2014 году составил 554,9 млрд. руб. Тогда, прирост капитала составит: ΔV = 675 – 554,9 = 120,1 млрд. руб. Темп роста составит: Vрост = 675 / 554,9 * 100 = 121,6 Таким образом, реализация данного мероприятия позволит увеличить приток средств Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» на 120,1 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на 21,6%.
Общий объем кредитования за счет реализации сформированных кредитных продуктов составляет 161,4 млрд. руб., что увеличит объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» на 18,66% от уровня 2014 года.
52
3.3 Оценка экономической эффективности разработанных
мероприятий
В целях экономической оценки разработанных мероприятий определим
структуру кредитных средств и показатели кредитной активности
Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» с учетом разработанных
направлений совершенствования кредитной политики.
Таблица 17 – Структура и динамика кредитных средств Сочинского филиала
ОАО «БАНК МОСКВЫ» с учетом разработанных мероприятий
Показатель
2013 год 4014 год Прогноз Темп роста, %
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
К 2014
году
К
прогнозу
Всего, в том
числе
789,8 100,00 865,1 100,00 1026,5 100,00 109,53 118,66
Кредитование
физических
лиц
282 35,71 310,2 35,86 351,5 34,24 110,00 113,31
Кредитование
юридических
лиц
507,8 64,29 554,9 64,14 675 65,76 109,28 121,64
0
200
400
600
800
Кредитование физических
лиц, млрд. руб.
282 310,2 351,5
Кредитование юридических
лиц, млрд. руб.
507,8 554,9 675
2013 год 4014 год Прогноз
Рисунок 11 - Динамика кредитных средств Сочинского филиала ОАО
«БАНК МОСКВЫ» с учетом разработанных мероприятий
53
Таким образом, общий объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» за счет разработанных мероприятий увеличится на 18,66%.
При этом, увеличение объема кредитования физических лиц составит 13,3%; объем кредитования юридических лиц увеличится на 21,64%.
Таблица 18 – Оценка кредитной активности Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» с учетом разработанных мероприятий
Показатель
Период
Темп роста, %
2013 год
2014год
Прогноз
К 2014 году
К прогнозу
Чистые активы, млн. руб.
1365,1
1402,3
1402,3
102,73
100,00
Сумма выданных кредитов, млн. руб.
789,8
865,1
1026,5
109,53
118,66
Величина клиентской базы, млн. руб.
1124,19
1158,65
1534,45
103,07
132,43
Средства клиентов на счетах до востребования, млн. руб.
240,91
243,65
243,65
101,14
100,00
Абсолютная величина клиентской базы, млн. руб.
883,27
915,00
1290,8
103,59
141,07
Коэффициент кредитной активности
0,58
0,62
0,73
106,63
117,74
Коэффициент работоспособности активов
0,82
0,83
0,77
100,33
92,77
Таким образом, за счет разработанных мероприятий, коэффициент клиентской базы Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 17,7% и составит 0.73, что определяет кредитную политику банка как агрессивную.
Коэффициент работоспособности активов Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» сокращается на 7,23%, поскольку разработанные в выпускной квалификационной работе мероприятия подразумевают развитие
54
пассивных операций банка. Однако, значение коэффициента работоспособности активов остается в пределах значения определяющего кредитную политику объекта исследования как агрессивную.
Вывод: в целях формирования кредитной стратегии Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была рассмотрена матрица Arthur D. Littie, в которой критерии формирования стратегии формулируются в виде конкретных числовых значений финансовых показателей. Так, стратегия кредитования ОАО «БАНК МОСКВЫ» - стратегия стабильности, задачами которой являются:
- в наращивание активов банка и увеличение доли реальных активов за счет разработки новых кредитных продуктов и совершенствование механизма кредитования;
- наращивание величины клиентской базы банка за счет увеличения притока денежных средств (за счет работы на стабильных сегментах рынка). Стратегия кредитования и ее задачи определили направления формирования кредитных продуктов объекта исследования. Так, новый кредитный продукт ОАО «БАНК МОСКВЫ» для физических лиц – это проект «Мобильная кредитная карта». Реализация мероприятия обеспечивает приток средств в размере 41,3 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на 13,3%.
Формирование новых кредитных продуктов АО «БАНК МОСКВЫ» для юридических лиц было рассмотрено в направлении устойчивого спроса на сегментах банковского рынка и с учетом прогноза его развития. Проект кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам в целях долгосрочного кредитования – это продукт «Бизнес партнер» и «Надежный Партнер». Реализация данного мероприятия позволит увеличить приток средств на 120,1 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на 21,6%.
Общий объем кредитования за счет реализации сформированных кредитных продуктов составляет 161,4 млрд. руб., что увеличит объем
55
кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» на 18,66% от уровня 2014 года. При этом, увеличение объема кредитования физических лиц составит 13,3%; объем кредитования юридических лиц увеличится на 21,64%.
За счет разработанных мероприятий, коэффициент клиентской базы Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 17,7% и составит 0.73, что определяет кредитную политику банка как агрессивную.
Коэффициент работоспособности активов Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» сокращается на 7,23%, поскольку разработанные в выпускной квалификационной работе мероприятия подразумевают развитие пассивных операций банка. Однако, значение коэффициента работоспособности активов остается в пределах значения определяющего кредитную политику объекта исследования как агрессивную, что соответствует сформированной кредитной политики банка.
56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банковское кредитование - это кредитование участников рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае - со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору.
Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей.
Кредитная политика коммерческого банка направлена на формирование инструментов реализации стратегии коммерческого банка и определяет способы и методы управления его активами и пассивами.
Основой реализации кредитной политики являются кредитные операции и кредитный процесс.
Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды.
В результате кредитных операций формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.
объект исследования в выпускной квалификационной работе является Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ».
Коммерческий банк ОАО «БАНК МОСКВЫ» создан в форме открытого акционерного общества и работает на основании Генеральной лицензии Центрального Банка Российской Федерации № 1769 на проведение банковских операций
Организационная структура банка (и его филиалов) определяется особенностями его деятельности, результатом которой является создание банковского продукта.
Численность сотрудников филиала увеличивается к 2013 году на 6,9% и сокращается на 3,2%, что связано с сокращением деятельности банка (масштабов), что вызвано нестабильностью финансово-экономической
57
ситуации на рынке банковских услуг. Кадровый потенциал объекта исследования находится на высоком уровне - наибольший удельный вес в структуре персонала составляет персонал с высшим образованием: до 70% в 2014 году. Однако, доля данной категории сотрудников сокращается на протяжении анализируемого периода.
Совокупный доход Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» в 2013 году на 11% и практически не изменяется к 2014 году.
Увеличение доходов от операционной деятельности банка составляет 3,22% к 2013 году и 1,12% к 2014 году.
Прибыль Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 29,85% к 2013 году, и на 12,22% к 2014 году.
Рентабельность деятельности банка увеличивается на 23,4% к 2013 году и на 17% к 2014 году.
Увеличение притока средств на счетах до востребования составили в 2013 году средства предпринимателей – юридических лиц – 64,4%; в 2014 году наибольший приток средств по вкладам ОАО и ООО – 72,5%. Темп роста по данной категории составляет 7,6%.
Общий объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается к 2014 году на 9,53%.
К 2013 году сменился профиль деятельности Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ». Так, если в 2012 году наибольший удельный вес (47,68%) приходится на кредитование физических лиц, то в 2013 году наибольший удельный вес приходится на кредитование крупного бизнеса (удельный вес увеличивается до 52,3%). В 2014 году объем кредитования крупного бизнеса увеличился на 19,6% и составил 57,13% в объеме кредитования банка.
Среди кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам, наибольший удельный вес в структуре кредитных продуктов приходится на продукт «Рост» - 44%. Средний размер кредита составил 7,26 млн. руб.
Объем кредитования физических лиц сокращается к 2013 году на 32,9%, что обусловлено финансово-экономическим кризисом. В 2014 году
58
сокращается объем кредитования субъектов малого бизнеса. Сокращение составило 35,9%.
Среди кредитных продуктов, предоставляемых физическим лицам, в 2014 году наибольший удельный вес приходиться на «Потребительский кредит под залог недвижимости» (включая ипотеку) - 49%.
ОАО «БАНК МОСКВЫ» также предусматривает кредитный продукт в качестве кредитных карт. При этом динамика кредитования по кредитным картам имеет положительную тенденцию – в анализируемом периоде объем кредитования по данной услуге увеличился с 2,1% в 2012 году до 7,2% в 2014 году.
Кредитная политика Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была агрессивной в 2012 году. В 2013 году в 2014 году политика банка была оптимальной.
в целях формирования кредитной стратегии Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была рассмотрена матрица Arthur D. Littie, в которой критерии формирования стратегии формулируются в виде конкретных числовых значений финансовых показателей. Так, стратегия кредитования ОАО «БАНК МОСКВЫ» - стратегия стабильности, задачами которой являются:
- в наращивание активов банка и увеличение доли реальных активов за счет разработки новых кредитных продуктов и совершенствование механизма кредитования;
- наращивание величины клиентской базы банка за счет увеличения притока денежных средств (за счет работы на стабильных сегментах рынка). Стратегия кредитования и ее задачи определили направления формирования кредитных продуктов объекта исследования. Так, новый кредитный продукт ОАО «БАНК МОСКВЫ» для физических лиц – это проект «Мобильная кредитная карта». Реализация мероприятия обеспечивает приток средств в размере 41,3 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на 13,3%.
59
Формирование новых кредитных продуктов АО «БАНК МОСКВЫ» для юридических лиц было рассмотрено в направлении устойчивого спроса на сегментах банковского рынка и с учетом прогноза его развития. Проект кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам в целях долгосрочного кредитования – это продукт «Бизнес партнер» и «Надежный Партнер». Реализация данного мероприятия позволит увеличить приток средств на 120,1 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на 21,6%.
Общий объем кредитования за счет реализации сформированных кредитных продуктов составляет 161,4 млрд. руб., что увеличит объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» на 18,66% от уровня 2014 года. При этом, увеличение объема кредитования физических лиц составит 13,3%; объем кредитования юридических лиц увеличится на 21,64%.
За счет разработанных мероприятий, коэффициент клиентской базы Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 17,7% и составит 0.73, что определяет кредитную политику банка как агрессивную.
Коэффициент работоспособности активов Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» сокращается на 7,23%, поскольку разработанные в выпускной квалификационной работе мероприятия подразумевают развитие пассивных операций банка. Однако, значение коэффициента работоспособности активов остается в пределах значения определяющего кредитную политику объекта исследования как агрессивную, что соответствует сформированной кредитной политики банка.
60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. № 395-1 в редакции от 07.02.2011. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. – 2015
2. Абрамов П. В. Принципы денежно-кредитной политики // Деньги и кредит - №2 - 2014 – с.98 - 102
3. Артаментова О. В. Система кредитования субъектов малого предпринимательства. // Вестник Адыгейского государственного университета. Экономика. - №3 – 2014 – с.91 - 94
4. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - Спб.: Питер. - 2012 - 256с.
5. Банки, финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. – М.: Академия - 2012 - 484с. 6. Белова О. В. Банковское дело – М.: Логос – 2013 – 401с. 7. Банковское дело. Учебное пособие. Под ред. А.М. Тавасиева, Басовского Л.Е. - М.: ЮНИТИ, 2013 – 612с. 8. Бланк А.И. Финансовая стратегия предприятия. – Киев: Ника-центр – 2012 – 612с.
9. Бойцова А. С. Финансы. – М.: ИНФРА – М – 2013 - 508с.
10. Буракова Н. В. Рынок долгосрочных кредитов: государственное воздействие на кредитные мотивации банков в регионах // Деньги и кредит - 2013- №6 – с. 74 – 77
11. Бухтоярова В. С. Финансы – М.: Логос – 2012 – 448с.
12. Васильева О. И. Банковское дело. М.: Кнорус – 2012 – 387с.
13. Воронов В. М. Экономический анализ деятельности коммерческого банка - М.: Академия - 2013 – 477с.
14. Дерябина Е. К. Финансы, денежное обращение и кредит – М.: Юнити - Дана – 2013 – 618с.
15. Егорова О. В. Банковское дело – СПб.: Дело – 2013 – 402с.
16. Ершов К. В. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб.: Юристъ – 2013 – 344с.
61
17. Кетов В. В. Диагностика и мониторинг устойчивости банковской системы // Деньги и кредит - №7 - 2013 – с.101 – 103
18. Козлова В. Е. Методы и инструменты формирования кредитной политики коммерческого банка // Материалы научно-практической конференции - Новосибирск – Изд-во НГУ – 2013 – с.69-72
19. Колесников Д. С. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики. – №5 – 2013 - с. 61 - 64
20. Колесникова В. И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика – 2012 – 841с. 21. Лаврушина О. И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика – 2013. – 506с. 22. Лукашина О. С. Современные инструменты формирования стратегии коммерческого банка // Материалы научно-практической конференции – Саратов – 2013 – с.44 - 48
23. Мамонова И.Д. К вопросу о тенденциях кредитования физических лиц // Финансы - №6 – 2014 - с. 54-55
24. Минина О. Л. Современные деньги и банковское дело. – М.: ИНФРА-М. - 2013 – 856с. 25. Митрошина К. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива – 2013 – 488с.
26. Нохрина А. В. Практика применения денежно-кредитных инструментов // Бизнес и банки - №4 – 2014 – с.46-49
27. Орлов А. С. Индивидуальный предприниматель: Практическое пособие. – М.: Дашков и К. - 2012 – 197с.
28. Пакшаев В. М. Краткосрочный кредит: теория и практика. – М.: Экзамен - 2012 – 220с.
29. Попова Е.И. Совершенствование системы кредитования малого бизнеса // Российское предпринимательство - №10 - 2012 – с.64-66
30. РБК. Рейтинг. «Лучшие банки на рынке кредитования малого бизнеса в 2014 году». [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.rating.rbc.ru
62
31. Реутов С. В. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика. – 2013 – 412с.
32. Сиденеева С. В. Цели и инструменты денежно-кредитной политики на 2014 – 2016 гг. // Деньги и кредит - №12 – 2013 – с. 90 - 94
33. Слуцкер В.А. Банки и банковские операции. Технологии. - М.: Высшая школа - 2014 – 420с.
34. Соколова Е. К вопросу о конкуренции в банковской сфере // Банковское дело - №2 – 2013 – с. 26-29
35. Тарасова А.И. Экономические и правовые проблемы использования кредита // Бизнес и банки - №1 - 2014 – с.31 – 34
36. Терентьева Н. Я. Инструменты кредитной политики // Материалы научно-практической конференции – Красноярск – Изд-во «ФОТОН» - 2013 – с. 101-104 37. Федорова Ю. А. Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.: Академия - 2013 – 603с.
38. Честяков Е. С. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: Дело. - 2013 - 326с.
39. Шарова Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л - 2013 – 440с. 40. Шелкова О. П. Банковский менеджмент. - М.: АиСТ – 2013 – 418с.
Приложение А
64
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования«Восточная экономико-юридическая гуманитарная академия»Институт современных технологий образованияНаправление: ЭкономикаПрофиль: Финансы и кредитСафарова Светлана ВадимовнаВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИЦИОННАЯ РАБОТАКредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования(на примере Сочинского Филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ»)Научный руководитель: старший преподавательАленчева Наталья АлександровнаУфа 20152ОГЛАВЛЕНИЕВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..31 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ1.1 Сущность процесса кредитования в коммерческом банке……………....51.2 Типы кредитной политики коммерческого банка………………………..121.3 Принципы формирования кредитной политики и факторы, определяющие процесс ее формирования……………………………………162 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА И КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ СОЧИНСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО «БАНК МОСКВЫ»2.1 Организационная характеристика объекта исследования………………202.2 Оценка финансового состояния объекта исследования…………………252.3 Анализ кредитного процесса и кредитной политики объекта исследования……………………………………………………………………303 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ СОЧИНСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «БАНК МОСКВЫ»3.1 Формирование кредитной стратегии объекта исследования……………443.2 Формирование новых кредитных продуктов…………………………….463.3 Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий…52ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………56СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………...60ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...633ВВЕДЕНИЕЭффективность работы коммерческого банка во многом зависит от того, насколько в стратегическом и тактическом плане грамотно сформирована его организационная структура. Одну из ключевых позиций в организационной структуре коммерческого банка занимает организация кредитного процесса. При этом, под кредитным процессом (процессом кредитования) подразумевается процесс предоставления банковской ссуды.Кредитный процесс коммерческого банка включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на получение ссуды, анализ и оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг).Актуальность выпускной квалификационной работы определяется тем, что в силу своей особой финансовой и социальной значимости для коммерческого банка кредитный процесс должен отвечать современным требованиям рынка в динамично изменяющейся внешней среде, активно используя при этом механизмы внутренней адаптации. Но в результате реализации кредитного процесса возникает множество проблем, решение которых возможно лишь с помощью формирования научно обоснованной политики оптимизации данного направления деятельности банка.Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитной политики объекта исследования, и определение направлений его совершенствования.Задачи выпускной квалификационной работы:- рассмотреть теоретические аспекты организации кредитного процесса коммерческого банка и оценки кредитоспособности клиента как важного этапа кредитного процесса;- произвести анализ реализации кредитного процесса объекта исследования;4- сформировать направления совершенствования кредитной политики и определить их экономическую эффективность.Объект исследования – Сочинский Филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ».Предмет исследования – кредитный процесс объекта исследования.Источниковой базой исследования являются работы зарубежных и отечественных авторов.В работах Артаментовой О. В., Балабанова И.Т., Беловой О. В., Бланк А.И., Дерябиной Е. К., Егоровой О. В., Колесниковой В. И., Лаврушиной О. И., Поповой Е.И., Слуцкер В. А., Федоровой Ю. А. рассмотрены вопросы организации кредитного процесса коммерческого банка.Труды Бураковой Н. В., Васильевой О. И., Козловой В. Е., Лукашиной О. С., Митрошиной К. С., Нохриной А. В., Терентьевой Н. Я., Шелковой О. П. рассмотрены вопросы совершенствования кредитного процесса и политики кредитования коммерческими банками.Практическая значимость работы определяется формирование кредитной политики объекта исследования и формированием мероприятий, направленных на ее реализацию.51 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ1.1 Сущность процесса кредитования в коммерческом банкеВ условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит и кредитная политика коммерческого банка.Современный опыт деятельности коммерческих банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли, поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков России.Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления.Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.Кредитором по Федеральному Закону: «О банках и банковской деятельности», может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции; как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции [1]6Политика (от греч. Politike - искусство управления государством) – это образ действий какого - либо субъекта, направленных на достижение определенных целей [22, с. 44]Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем средств к размещению) [26, с. 46]В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика.Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом.Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.В процессе выработки концепции определяются:- сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств;- взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования;- соотношение экономических и организационных методов [15, с. 63]Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, то есть приемах, способах, методах реализации кредитной политики.7Таблица 1 - Элементы кредитной политики коммерческого банкаЭтапы кредитованияРегламентируемые параметрыПредварительная работа по предоставлениюкредитовсостав будущих заемщиков;виды кредитов;количественные пределы кредитования;стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;стандарты оценки ссуд;процентные ставки;методы обеспечения возвратности кредита;контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.Оформление кредитаформы документов;технологическая процедура выдачи кредита;контроль за правильностью оформления кредита.Управление кредитомпорядок управления кредитным портфелем;контроль за исполнением кредитных договоров;условия продления или возобновления просроченных кредитов;порядок покрытия убытков;контроль за управлением кредитом.Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы:- общие, присущие различным элементам банковской политики;- специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов [22, с. 44]Так, к общим функциям относятся: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная [22, с. 45]Основой реализации кредитной политики являются кредитные операции.Кредитные операции - это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора.8Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком) [24, с. 62]В процессе кредитования организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита. В нём указываются:- цель получения кредита;- сумма и срок использования;- краткая характеристика кредитуемого мероприятия;- расчет экономического эффекта от его осуществления [16, с. 102]При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, то есть общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики.В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса [16, с. 124]Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.Данный этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация кредитная история.На этом этапе кредитования банку предстоит выяснить:9- серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов;- обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика;- соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля [33, с. 102]При необходимости к работе привлекаются сотрудники других служб банка. Если по итогам переговоров кредитный инспектор считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта полученных документов вместе с сопроводительной запиской в юридическое управление, отдел обеспечения кредитных операций, службу экономической защиты, с целью проведения комплексного анализа заявки [17, с. 125]Условия предоставления кредита – это - возвратность, срочность, платность и обеспеченность. Эти условия также есть основа для формирования кредитных отношений между заемщиком и коммерческим банком, предоставляющим кредит.Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку.Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов.Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и10других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре.Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.Банк выдает кредиты следующими способами:- разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;- открытием кредитной линии;- кредитованием счета клиента и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции);- участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;11- другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России [33, с. 116]Информация о кредите содержит следующие данные: расчет размера кредита; прогноз потребности в финансовых ресурсах; график и источники погашения кредита (прямые и резервные); альтернативные варианты обеспечения по кредиту.Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.При предоставлении кредитов в оборотные (текущие) активы, как правило, используются отдельные ссудные счета. В банке по месту получения кредита заемщику открывается один или несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования. В данном случае заемщик может обслуживаться в одном банке, а получать кредит в другом. При этом банк, дающий кредит, уведомляет банк, в котором открыт текущий счет кредитополучателя, о размере и сроках погашения кредита.Итогом оценки кредитной заявки является:- формулирование выводов о кредитоспособности заемщика;- определение вида и характеристик кредитного продукта, которые в наибольшей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента [33, с. 121]Таким образом, роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу,12обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений.Основой реализации кредитной политики являются кредитные операции, которые подразделяются на активные и пассивные. В результате кредитных операций формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.1.2 Типы кредитной политики коммерческого банкаПредметной стороной реализации кредитной политики коммерческого банка являются функциональные формы и виды кредитной политики банка – таблица 2.Таблица 2 - Виды кредитной политикиКритерии кредитной политикиКлассификацияпо субъектам кредитных отношенийполитика по отношению к юридическим лицамкредитная политика во взаимоотношениях с населениемпо формам кредитапо предоставлению потребительского кредитапо государственному кредитупо ипотечному кредитупо банковскому кредитупо международному кредитупо целямпо предоставлению целевых ссудпо предоставлению нецелевых ссудпо срокамв области краткосрочного кредитованияв области долгосрочного кредитованияпо степени рискованностиагрессивная кредитная политикатрадиционная, классическаяпо обеспеченностипо предоставлению обеспеченных ссудпо предоставлению необеспеченных ссуд13Продолжение таблицы 2по отраслевой направленностикредитная политика по кредитованию:промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности)торговых организацийстроительных организацийтранспортных предприятийсельскохозяйственных организацийсбытоснабженческих организаций;предприятий связи и др.по цене кредитакредитная политика по предоставлению:стандартных ссудльготных ссудпроблемных ссуд (под повышенные проценты)по методам кредитованияпри кредитовании по остаткупри кредитовании по оборотуБалабанов И.Т. в своей работе рассматривает четыре модели политики кредитования:- консервативная политика;- умеренная политика;- агрессивная политика;- комплексная политика управления оборотным капиталом [4, с. 125]Консервативная политика, предполагающая создание больших резервов оборотных активов с целью обеспечения организации материальными и денежными средствами в случае непредвиденных ситуаций (рисунок 1).К признакам такой политики можно отнести:- сдерживание роста оборотных активов;- короткий период оборачиваемости оборотных активов; высокую экономическую рентабельность [4, с. 126].14Активы предприятияВремяРисунок 1 – Консервативная модель политики кредитованияДанная политика гарантирует минимальность финансовых рисков, но отрицательно влияет на эффективность использования оборотных активов, их оборачиваемость и уровень рентабельностиДоля краткосрочного финансирования в общей структуре пассивов организации невелика. Такая политика имеет смысл только при условии реального и эффективного прогноза на рынке кредитования субъектов рыночной экономики.Умеренная политика, направленная на формирование нормированных страховых резервов – рисунок 2.При умеренной политике кредитования рентабельность активов и риск технической неплатежеспособности, период оборачиваемости оборотных активов коммерческого банка находятся на среднем уровне [4, с.127].При таком подходе обеспечивается оптимальное соотношение между уровнем риска и уровнем эффективности использования оборотных активов в хозяйственной деятельности. В данном случае долгосрочные пассивы покрывают постоянный оборотный капитал и в большей мере переменный оборотный капитал. Доля краткосрочного кредитования относительно невелика.15Активы предприятияВремяРисунок 2 – Умеренная модель политики кредитованияАгрессивная политика кредитования, заключающаяся в минимизации всех видов страховых резервов по отдельным категориям оборотных активов (рисунок 3). К признакам такой политики можно отнести:- длительный период оборачиваемости оборотных средств и отсутствие ограничений в их наращивании;- высокий удельный вес оборотных активов в их общей величине [4, с. 129].Активы предприятияВремяРисунок 3 – Агрессивная модель политики кредитования16Таким образом, политика кредитования коммерческого банка направлена на формирование инструментов реализации стратегии коммерческого банка и определяет способы и методы управления его активами и пассивами.1.3 Принципы формирования кредитной политики и факторы, определяющие процесс ее формированияПринципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность.17Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.При формировании кредитной политики банки должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность.Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка, представлены на рисунке 4.Рисунок 4 - Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банкаФакторыМакроэкономические факторыОбщее состояние экономики страныДенежно-кредитная политика Банка РоссииФинансовая политика Правительства РоссииРегиональные и отраслевые факторыСостояние экономики в регионах и отрасляхСостав клиентов, их потребность в кредитеВнутрибанковские факторыВеличина собственных средств банкаСтруктура пассивов банкаСпособности и опыт персонала18Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.Основным фактором риска для российского банковского сектора в условиях международного финансового кризиса является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.Следствием влияния указанного фактора является введение российскими банками более консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска.Отраслевая специфика проявляется и в дифференциации нормативных финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности предприятий в некоторых банках.Внутри банковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала.Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.Непосредственную связь между активами и пассивами (обязательствами) коммерческого банка регламентируют нормативы ликвидности.Таким образом, можно сделать вывод, что единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики19коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.Вывод: банковское кредитование - это кредитование участников рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае - со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору.Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей.Кредитная политика коммерческого банка направлена на формирование инструментов реализации стратегии коммерческого банка и определяет способы и методы управления его активами и пассивами.Основой реализации кредитной политики являются кредитные операции и кредитный процесс.Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды.В результате кредитных операций формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.202 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА И КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ СОЧИНСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО «БАНК МОСКВЫ»2.1 Организационная характеристика объекта исследованияОбъект исследования в выпускной квалификационной работе является Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ».Адрес, г. Сочи, ул. Горького, д. 15.Номер лицензии: 2748/33Реквизиты банка:ОКПО: 51366837Регистрационный номер: 2748/33БИК: 040396996Коммерческий банк ОАО «БАНК МОСКВЫ» создан в форме открытого акционерного общества и работает на основании Генеральной лицензии Центрального Банка Российской Федерации № 1769 на проведение банковских операций, лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов № 1769 от 30.10.2010г. и лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования. ОАО «БАНК МОСКВЫ» имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом.Организационная структура ОАО «БАНК МОСКВЫ» включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием21организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.Основные функции отдела разработки основ коммерческой деятельности банка и совершенствования управления состоят в следующем:- выработка актов деловой политики, банка с определением конкретных задач для каждого управления банка;- разработка балансов банка;- определение кредитного потенциала банка;- составление общего отчета по результатам работы банка;- определение основных направлений по совершенствованию деятельности банка.Отдел организации хозрасчетной деятельности банка призван:- разрабатывать положение о доходах и расходах банка;- прогнозировать доходы и расходы банка;- анализировать фактические доходы и расходы банка в сравнении с планируемыми;- намечать конкретные меры по повышению доходов банка и снижению его расходов и в этой связи ставить определенные задачи другим подразделениям банка;- анализировать рентабельность работы банка и перспективы ее повышения.Отдел по управлению ликвидностью банка решает комплекс вопросов по определению текущей и перспективной ликвидности банка:- проводит расчет показателей ликвидности баланса банка;- контролирует ежедневную ликвидность банка;- анализирует совокупность факторов, влияющих на ликвидность банка.Центральным звеном в осуществлении активных операций банка выступает кредитное управление.Отдел общей организации кредитных операций:22- определяет общую политику банка и порядок ее реализации в зависимости от конкретных экономических условий;- разрабатывает общие методики краткосрочного и долгосрочного кредитования и финансирования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных финансовых услуг;- изучает кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных операций.Отдел краткосрочного кредитования:- распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам исходя из кредитного потенциала банка;- определяет потребности в кредите;- организует выдачу и погашение кредита, ведет кредитные дела;- заключает кредитные договоры; проверяет кредитоспособность клиентов, ведет картотеку кредитоспособности; организует факторинговые операции.Отдел кредитования населения организует: прямое и косвенное кредитование потребительских товаров и жилых строений; предоставление чековых кредитов и кредитных карточек; предоставление услуг населению.Отдел межбанковских операций призван организовывать и вести учет и анализ всех межбанковских операций, прежде всего с Центральным банком и с другими коммерческими банками, а также с банками своей системы (филиалами и отделениями).Важным звеном в коммерческом банке является валютное управление. Его функциями являются:- ведение валютной позиции;- ведение валютных счетов;- покупка и продажа валют;- прием средств во вклады и выдача ссуд;- страхование рисков.23Специфика данного управления обусловливает создание четырех отделов: аналитического отдела; отдела ведения валютных счетов и валютной позиции; отдела кассовых сделок; отдела срочных сделок.Управление депозитных операций ЗАО КБ «Альта-Банк» предназначено для учета и анализа привлеченных средств и собственного капитала банка. Основные функции отдела депозитных операций:- учет депозитных средств банка по их срочности и отдельным депонентам;- заключение договоров на депонирование средств;- анализ депозитных средств, их структуры и динамики развития с целью оценки ресурсов банка и их влияния на ликвидность его баланса;- предоставление необходимой информации для планирования ресурсов банка.Ревизионный отдел осуществляет проверку работы банка и его филиалов в соответствии с действующими нормами учета, установленной советом банка политикой и инструкциями.Отметим, что организационная структура ОАО «БАНК МОСКВЫ» (и его филиалов) определяется особенностями его деятельности, результатом которой является создание банковского продукта.Состав и структура персонала Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» по категориям представлена в таблице 3.Таблица 3 – Структура персонала Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» по категориямКатегории2012 год2013 год2014 годТемп роста, %чел.%чел.%чел.%к 2013 годук 2014 годуСреднесписочная численность персонала5874,366275,616075,00106,9096,77Руководители1215,381214,631215,00100,00100,0024Продолжение таблицы 3Специалисты3646,153441,463240,0094,4494,12Технический и обслуживающий персонал1012,821619,511620,00160,00100,00Проанализировав данные таблицы 3 можно сделать следующие выводы:- численность сотрудников филиала увеличивается к 2013 году на 6,9% и сокращается на 3,2%, что связано с сокращением деятельности банка (масштабов), что вызвано нестабильностью финансово-экономической ситуации на рынке банковских услуг;- наибольшими темпами происходит сокращение специалистов – на 5,88% к 2014 году.В сфере услуг не маловажным фактором является уровень квалификации, образования и степень подготовки персонала, а так же соответствие уровня знаний и занимаемой должности. В таблице 4 представлена структура персонала Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» по уровню образования.Таблица 4 - Структура персонала Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» по уровню образованияОбразование2012 год2013 год2014 годТемп роста, %чел.%чел.%чел.%к 2013 годук 2014 годуНачальное профессиональное58,6269,68610,00120,00100,00Среднее профессиональное1118,971219,351220,00109,09100,00Высшее4272,414470,974270,00104,7695,45Итого58100,0062100,0060100,00106,9096,7725По данным таблицы 4 можно отметить, что наибольший удельный вес в структуре персонала составляет персонал с высшим образованием: 72,4% в 2012 году, 71% в 2013 году и 70% в 2014 году. Однако, доля данной категории сотрудников сокращается на протяжении анализируемого периода.Таким образом, кадровый потенциал объекта исследования находится на высоком уровне.2.2 Оценка финансового состояния объекта исследованияДля обеспечения финансовой устойчивости субъект, функционирующий в условиях рыночной среды, должен обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности.Анализ финансовых результатов деятельности Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» является одним из важнейших направлений в его работе и позволяет контролировать соблюдение установленных Банком России про-порций и нормативов, а также позволяет отследить выполнение установленных нормативов, но и управлять финансовой устойчивостью с учетом отдельных ее аспектов. Этому способствует доступность информационной базы в условиях проведения внутрибанковского анализа.Анализ доходов и расходов подразделений банка в разрезе банковских услуг и банковских продуктов позволяет получить сравнительную картину эффективности тех или иных услуг в разных подразделениях.Результаты анализа не менее важны при выполнении работ по ценообразованию на банковские услуги.Динамика и объем структуры совокупных доходов Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» представлены в таблице 5 с учетом данных Приложения А.26Таблица 5 – Динамика объема и структуры совокупных доходов Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ», тыс. руб.ДоходыПериодТемп роста, %2012 год2013 год2014 годк 2013 годук 2014 годуСовокупный доход – всего510941567405572334,5111,05100,87Доходы от операционной деятельности498006514060519810103,22101,12Начисленные и полученные процентыпо ссудам в инвалюте410012473015473702115,37100,15Доходы по операциям с ценными бумагами223602715928606121,46105,33Доходы от неоперационной деятельности1325614907,9215107,5112,46101,34Дивиденды612,5743,12107,2121,3314,43Возмещение клиентами расходов10751,426182155,5824,3582,34Курсовые разницы36512,53153,5230048,6495,26Комиссия по услугам и корсчетам4501,564763,483544,2105,8274,40Прочие доходы:129353686,643979,1628,50107,93- Штрафы1132325982221,3222,9485,50- Плата за доставку ценностей16121088,641757,8467,53161,47Анализируя таблицу 5 можно сделать ряд выводов:- совокупный доход банка увеличивается в 2013 году на 11% и практически не изменяется к 2014 году;- увеличение доходов от операционной деятельности банка составляет 3,22% к 2013 году и 1,12% к 2014 году – рисунок 5.- в 2014 году прочие доходы банка увеличились на 7,9%.В 2013 году наибольший удельный вес наблюдается по притоку средств27от операций с ценными бумагами. Здесь темп роста составляет 21,46% отуровня 2012 года.485000490000495000500000505000510000515000520000Доходы от операционнойдеятельности, тыс. руб.498006 514060 5198102012 год 2013 год 2014 годРисунок 4 – Динамика доходов от операционной деятельностиСочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ»Таблица 6 - Динамика финансового результата деятельности Сочинскийфилиал ОАО «БАНК МОСКВЫ»ДоходыПериод Темп роста, %2012 год 2013 год 2014 годк 2013годук 2014годуСовокупный доход – всего,тыс. руб.510941 567405 572334,5 111,05 100,87Операционные расходы, тыс.руб.375412 395108 378820 105,25 95,88Прибыль до налогообложения,тыс. руб.135529 175983,7 197493,6 129,85 112,22Начисленные налоги, тыс. руб. 27105,8 35196,74 39498,73 129,85 112,22Прибыль (убыток) за отчетныйпериод, тыс. руб.108423,2 140786,9 157994,9 129,85 112,22Рентабельность деятельности,%28,88 35,63 41,71 123,38 117,05Таким образом, прибыль Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ»28увеличивается на 29,85% к 2013 году, и на 12,22% к 2014 году.Рентабельность деятельности банка увеличивается на 23,4% к 2013 годуи на 17% к 2014 году – рисунок 5.0,0010,0020,0030,0040,0050,00Рентабельностьдеятельности, %28,88 35,63 41,712012 год 2013 год 2014 годРисунок 5 – Динамика рентабельности деятельности Сочинский филиалОАО «БАНК МОСКВЫ»Далее рассмотрим объем и структуру привлеченных средств объектаисследования – таблица 7.Таблица 7 – Динамика объема и структуры привлеченных средств Сочинскийфилиал ОАО «БАНК МОСКВЫ», тыс. руб.ДоходыПериод Темп роста, %2012 год 2013 год 2014 годк 2013годук 2014годуСчета до востребования: 203361,92 240913 243648 118,47 101,14государственныхпредприятий и организаций15769,8 15504,3 13436,5 98,32 86,66ОАО, ООО 164628 164305 176758 99,80 107,58граждан – физических лиц 3415 3510,7 3498 102,80 99,64граждан - предпринимателей 1576,9 1551,43 1613,8 98,38 104,2капитальные вложения3838 3480 3887 90,67 111,695Срочные вклады 701162,2 717347 713510 102,31 99,47Вклады населения 7729,44 4871,85 6729,11 63,03 138,1229Продолжение таблицы 7Депозиты предприятий114853129237154297112,52119,39Долгосрочное кредитование3784,546501,294249,79171,7965,37Долговые обязательства11360,420722,522513,8182,41108,64Ценные бумаги727482179018112,96109,75Кредиты, полученные у других банков2931,862941,482710,5100,3392,15Средства из системы расчетов1795,5819412,21986,761081,1110,23Прочие кредиторы4193,373897314792,9380,75Сумма иммобилизации - всего498006514060519810103,22101,12Общий объем средств в счетах до востребования Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 18,47% к 2013 году и на 1,14% в 2014 году.При этом наибольший приток средств на счетах до востребования составили в 2013 году средства предпринимателей – юридических лиц – 64,4%. В 2014 году наибольший приток средств по вкладам ОАО и ООО – 72,5%. Темп роста по данной категории составляет 7,6% от уровня 2013 года.В 2013 году увеличивается приток средств по долгосрочному кредитованию – на 71,8% и депозиты предприятий – на 12,5%.В 2014 году увеличивается приток средств от вкладов населения – на 38%, депозиты предприятий – на 19,4%.Таким образом, совокупный доход Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» в 2013 году на 11% и практически не изменяется к 2014 году;Увеличение притока средств на счетах до востребования составили в 2013 году средства предпринимателей – юридических лиц – 64,4%; в 2014 году наибольший приток средств по вкладам ОАО и ООО – 72,5%. Темп роста по данной категории составляет 7,6%.Увеличение доходов от операционной деятельности банка составляет 3,22% к 2013 году и 1,12% к 2014 году.Прибыль Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается30на 29,85% к 2013 году, и на 12,22% к 2014 году.Рентабельность деятельности банка увеличивается на 23,4% к 2013 году и на 17% к 2014 году.2.3 Анализ кредитного процесса и кредитной политики объекта исследованияОсновной целью деятельности Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и: сделок с физическими и юридическими лицами. Услуги, которые предоставляет Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» на современном этапе функционирования:- автокредитование;- ипотека;- потребительский кредит;- кредит на неотложные нужды;- кредит под залог автомобиля.Если рассматривать вклады, предлагаемые в качестве продуктов банка, то отметим следующие:- До востребования;- Инвестиционный;- Классика плюс (с выплатой % в конце срока);- Престиж плюс.На современном этапе функционирования Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» занимается кредитно-платежным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами.Основная работа по организации кредитного процесса в Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» представлена на рисунке 6.31Рисунок 6 - Организации кредитного процесса в Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫПервый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике.На втором ОАО «БАНК МОСКВЫ» принимает окончательное решение о кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях.На третьем этапе принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. На данном этом ответственный исполнитель кредитного отдела Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» осуществляет комплексный анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости предоставленные банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.Процедура кредитованияформирование портфеля кредитных заявокпроведение переговоров с потенциальным клиентом и принятие решения о целесообразности выдачи кредитапринятие решение о форме кредита и условиях предоставления кредитных средствоформление кредитного деларабота с клиентом после получения им ссудывозврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела32На следующем этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком.Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются:- основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита;- режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему;- виды и формы проверки обеспечения;- объем информации, предоставляемой заемщиком;- обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды.Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением заемщика ОАО «БАНК МОСКВЫ» использует права, оговоренные в кредитном договоре. При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий кредитного договора.На заключительном этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.Структура и динамика средств Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» предоставляемых в качестве кредитных представлена в таблице 8. При этом, в таблице 8 сумма кредитования субъектов малого бизнеса включает кредитование индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица.33Таблица 8 – Структура и динамика кредитных средств Сочинского филиалаОАО «БАНК МОСКВЫ»Показатель2012 год 2013 год 4014 год Темп роста, %млрд.руб.%млрд.руб.%млрд.руб.%К 2013годуК 2014годуВсего, в томчисле881,2 100,00 789,8 100,00 865,1 100,00 89,63 109,53Кредитованиефизическихлиц420,2 47,68 282 35,71 310,2 35,86 67,11 110,00Кредитованиесубъектовмалогобизнеса133,6 15,16 94,7 11,99 60,7 7,02 70,88 64,10Кредитованиекрупногобизнеса327,4 37,15 413,1 52,30 494,2 57,13 126,18 119,630100200300400500Кредитование физическихлиц, млн. руб.420,2 282 310,2Кредитование субъектовмалого бизнеса, млн. руб.133,6 94,7 60,7Кредитование крупногобизнеса, млн. руб.327,4 413,1 494,22012 год 2013 год 2014 годРисунок 7 – Динамика кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНКМОСКВЫ» в зависимости от категории заемщиков34По данным таблицы 8, к 2013 году сменился профиль деятельности Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ». Так, если в 2012 году наибольший удельный вес (47,68%) приходится на кредитование физических лиц, то в 2013 году наибольший удельный вес приходится на кредитование крупного бизнеса (удельный вес увеличивается до 52,3%). В 2014 году объем кредитования крупного бизнеса увеличился на 19,6% и составил 57,13% в объеме кредитования банка.Общий объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается к 2014 году на 9,53%.Объем кредитования физических лиц сокращается к 2013 году на 32,9%, что обусловлено финансово-экономическим кризисом.В 2014 году сокращается объем кредитования субъектов малого бизнеса. Сокращение составило 35,9%.В таблице 9 представлены кредитные продукты, предоставляемые ОАО «БАНК МОСКВЫ» субъектам малого бизнеса на современном этапе.Таблица 9 – Кредитные продукты, предоставляемые ОАО «БАНК МОСКВЫ» юридическим лицамПоказатель«Бизнес»«Рост»«Недвижимость»«Экспресс»Сумма кредитаДо 1 млн. руб.До 10 млн. руб.До 50 млн. руб.До 2 млн. руб.Срок кредитованияДо 60 месяцевДо 60 месяцевДо 84 месяцевДо 60 месяцевПроцентная ставкаОпределяется индивидуально для каждого клиентаОпределяется индивидуально для каждого клиентаОпределяется индивидуально для каждого клиентаОпределяется индивидуально для каждого клиентаПоручительствоНе менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесеНе менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесеНе менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесеНе менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе35Продолжение таблицы 9ФормапогашенияЕжемесячноравными долямиЕжемесячноравнымидолямиЕжемесячноравными долями\ свободныйграфикпогашенияЕжемесячноравнымидолямиЗалоговоеобеспечениеБез залога Автотранспорт(обязательноеналичие вструктурезалога),недвижимость,оборудование,товары воборотеНедвижимость(обязательноеналичие вструктурезалога), личноеимущество,оборудование,товары воборотеЛичноеимущество,оборудование,автотранспорт,товары воборотеКредитные продукты «Эксперсс» и «Недвижимость» предполагаютзалоговое обеспечение. При этом, максимальная сумма, не обеспеченнаязалогом -1 млн. руб., но не более 50% от суммы кредита.По данным рисунка 8, наибольший удельный вес в структуре кредитныхпродуктов приходится на продукт «Рост» - 44%.Средний размер кредита составил 7,26 млн. руб.44%40%13%3%«Бизнес» «Рост»«Недвижимость» «Экспресс»Рисунок 7 – Структура предоставленных кредитных продуктовСочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» юридическим лицам в 2014 году36Таблица 10 – Кредитные продукты, предоставляемые ОАО «БАНК МОСКВЫ» физическим лицамПоказательАвтокредитПотребительский без обеспечения залогаНецелевой потребительский под залог недвижимостиНадежный клиентСумма кредитаДо 1 млн. руб.До 1 млн. руб.До 4 млн. руб.До 2 млн. руб.Процентная ставка (на 01.06.2015г.)12,5%До 25% Определяется индивидуально для каждого клиентаОпределяется индивидуально для каждого клиента18-28% Определяется индивидуально для каждого клиентаСрок кредитованияДо 60 месяцевДо 60 месяцевДо 120 месяцевДо 72 месяцевФорма погашенияЕжемесячно равными долямиЕжемесячно равными долями \ свободный график погашенияЕжемесячно равными долямиПоручительствоНе менее 1 физического лицаНе требуется в пределах суммы до 300 тыс. руб.Не менее 1 физического / юридического лицаНе менее 1 физического / юридического лицаЗалоговое обеспечениеАвтотранспорт (обязательное наличие в структуре залога)Без залогаНедвижимость (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в оборотеЛичное имущество, оборудование, автотранспорт, товары в оборотеЕсли рассматривать структуру кредитных средств, предоставляемых физическим лица, то в 2014 году наибольший удельный вес приходиться на «Потребительский кредит под залог недвижимости» (включая ипотеку) - 49% - рисунок 8.377%31%49%13%АвтокредитПотребительский без обеспечения залогаПпотребительский под залог недвижимостиНадежный клиентРисунок 8 – Структура предоставленных кредитных продуктовСочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» физическим лицам в 2014 годуОАО «БАНК МОСКВЫ» также предусматривает кредитный продукт вкачестве кредитных карт – таблица 11.При этом динамика кредитования по кредитным картам имеетположительную тенденцию. Так, если в 2012 году объем кредитования поданной услуге составлял 2,1% от общего объема кредитования, то к 2014 годуудельный вес увеличился до 7,2%.Таблица 11 - Кредитные карты, предоставляемые ОАО «БАНК МОСКВЫ»физическим лицамПоказательКредитная картаКредитные карты Visaи MasterCardКредитная карта с льготнымпериодом кредитованияСумма, тыс. руб. 3 –200 До 60Ставка, % 20% - 29% 18 - 28%Срок, мес. 60 (пролонгация) 24 (пролонгация)38Далее определим коэффициент кредитной активности - loans eхpansion ratio определяется как отношение суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине чистых активов:LEa = Lc / A net, (1)Коэффициент показывает, какая доля от активов направляется на кредитование. Банк проводит агрессивную кредитную политику, если коэффициент кредитной активности превышает 0,6, оптимальную в области 0,4 – 0,6 и консервативную - в области менее 0,4.LEa 2012 г. = 881,2 / 1137,1 = 0,77 или 77%LEa 2013 г. = 789,8 / 1365,1 = 0,58 или 58%LEa 2014 г. = 865,1 / 1402,3 = 0,62 или 62%Динамика рассчитанного показателя, говорит о том, что Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» вел агрессивную кредитную политику в 2012 году.В 2013 году и в 2014 году политика банка была оптимальной.Коэффициент работоспособности активов определяется отношением суммы выданных кредитов (loans) к величине клиентской базы:LCe = Lc / LCB, (2)где Lс - это сумма кредитов, предоставленных клиентам;CLB (client base) - клиентская база, ядро привлеченных ресурсов банка.Показывает, какая доля от клиентских ресурсов направляется на кредитование. Коммерческий банк проводит агрессивную кредитную политику, если коэффициент кредитной активности превышает 0,7, оптимальную - в области 0,7 - 0,5 и консервативную - в области менее 0,5.LCe 2012 = 881,2 / 1133,74 = 0,65 или 65%39LCe 2013 = 789,8 / 1124,19 = 0,82 или 82%LCe 2014 = 865,1 / 1158,65 = 0,83 или 83%Рассчитанное значение показателя говорит о том, что кредитная политика Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» в 2012 году была агрессивной. В 2013 году в 2014 году политика банка была оптимальной.Таблица 12 – Оценка кредитной активности Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ»ПоказательПериодТемп роста, %2012 год2013 год2014годК 2013 годуК 2014 годуЧистые активы, млн. руб.1137,11365,11402,3120,05102,73Сумма выданных кредитов, млн. руб.881,2789,8865,189,63109,53Величина клиентской базы, млн. руб.1133,741124,191158,6599,16103,07Средства клиентов на счетах до востребования, млн. руб.203,36240,91243,65118,47101,14Абсолютная величина клиентской базы, млн. руб.530,38883,27915,00166,54103,59Коэффициент кредитной активности0,770,580,6275,14106,63Коэффициент работоспособности активов0,650,820,83126,70100,33Таким образом, чистые активы банка увеличиваются к 2013 году на 20% и к 2014 году на 2,73%.Темп роста абсолютной величины клиентской базы Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» составил 66,5% к 2013 году и 3,4% к 2014 году.Коэффициент кредитной активности увеличивается к 2014 году на 6,63%.40Коэффициент работоспособности активов практически не изменился в2014 году и составил 0,83.0,000,200,400,600,801,00Коэффициент кредитнойактивности0,77 0,58 0,62Коэффициентработоспособности активов0,65 0,82 0,832012 год 2013 год 2014 годРисунок 9 - Динамика показателей кредитной активности Сочинскогофилиала ОАО «БАНК МОСКВЫ»Значение рассмотренных показателей говорит о том, что кредитнаяполитика Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была агрессивной в2012 году. В 2013 году в 2014 году политика банка была оптимальной.Таким образом, общий объем кредитования Сочинского филиала ОАО«БАНК МОСКВЫ» увеличивается к 2014 году на 9,53%.К 2013 году сменился профиль деятельности Сочинский филиал ОАО«БАНК МОСКВЫ». Так, если в 2012 году наибольший удельный вес (47,68%)приходится на кредитование физических лиц, то в 2013 году наибольшийудельный вес приходится на кредитование крупного бизнеса (удельный весувеличивается до 52,3%). В 2014 году объем кредитования крупного бизнесаувеличился на 19,6% и составил 57,13% в объеме кредитования банка.Среди кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам,наибольший удельный вес в структуре кредитных продуктов приходится напродукт «Рост» - 44%. Средний размер кредита составил 7,26 млн. руб.41Объем кредитования физических лиц сокращается к 2013 году на 32,9%, что обусловлено финансово-экономическим кризисом. В 2014 году сокращается объем кредитования субъектов малого бизнеса. Сокращение составило 35,9%.Среди кредитных продуктов, предоставляемых физическим лицам, в 2014 году наибольший удельный вес приходиться на «Потребительский кредит под залог недвижимости» (включая ипотеку) - 49%.ОАО «БАНК МОСКВЫ» также предусматривает кредитный продукт в качестве кредитных карт. При этом динамика кредитования по кредитным картам имеет положительную тенденцию – в анализируемом периоде объем кредитования по данной услуге увеличился с 2,1% в 2012 году до 7,2% в 2014 году.Кредитная политика Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была агрессивной в 2012 году. В 2013 году в 2014 году политика банка была оптимальной.Вывод: объект исследования в выпускной квалификационной работе является Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ».Коммерческий банк ОАО «БАНК МОСКВЫ» создан в форме открытого акционерного общества и работает на основании Генеральной лицензии Центрального Банка Российской Федерации № 1769 на проведение банковских операцийОрганизационная структура банка (и его филиалов) определяется особенностями его деятельности, результатом которой является создание банковского продукта.Численность сотрудников филиала увеличивается к 2013 году на 6,9% и сокращается на 3,2%, что связано с сокращением деятельности банка (масштабов), что вызвано нестабильностью финансово-экономической ситуации на рынке банковских услуг. Наибольшими темпами происходит сокращение специалистов – на 5,88% к 2014 году.42Кадровый потенциал объекта исследования находится на высоком уровне - наибольший удельный вес в структуре персонала составляет персонал с высшим образованием: до 70% в 2014 году. Однако, доля данной категории сотрудников сокращается на протяжении анализируемого периода.Совокупный доход Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» в 2013 году на 11% и практически не изменяется к 2014 году.Увеличение доходов от операционной деятельности банка составляет 3,22% к 2013 году и 1,12% к 2014 году.Прибыль Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 29,85% к 2013 году, и на 12,22% к 2014 году.Рентабельность деятельности банка увеличивается на 23,4% к 2013 году и на 17% к 2014 году.Увеличение притока средств на счетах до востребования составили в 2013 году средства предпринимателей – юридических лиц – 64,4%; в 2014 году наибольший приток средств по вкладам ОАО и ООО – 72,5%. Темп роста по данной категории составляет 7,6%.Общий объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается к 2014 году на 9,53%.К 2013 году сменился профиль деятельности Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ». Так, если в 2012 году наибольший удельный вес (47,68%) приходится на кредитование физических лиц, то в 2013 году наибольший удельный вес приходится на кредитование крупного бизнеса (удельный вес увеличивается до 52,3%). В 2014 году объем кредитования крупного бизнеса увеличился на 19,6% и составил 57,13% в объеме кредитования банка.Среди кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам, наибольший удельный вес в структуре кредитных продуктов приходится на продукт «Рост» - 44%. Средний размер кредита составил 7,26 млн. руб.Объем кредитования физических лиц сокращается к 2013 году на 32,9%, что обусловлено финансово-экономическим кризисом. В 2014 году43сокращается объем кредитования субъектов малого бизнеса. Сокращение составило 35,9%.Среди кредитных продуктов, предоставляемых физическим лицам, в 2014 году наибольший удельный вес приходиться на «Потребительский кредит под залог недвижимости» (включая ипотеку) - 49%.ОАО «БАНК МОСКВЫ» также предусматривает кредитный продукт в качестве кредитных карт. При этом динамика кредитования по кредитным картам имеет положительную тенденцию – в анализируемом периоде объем кредитования по данной услуге увеличился с 2,1% в 2012 году до 7,2% в 2014 году.Кредитная политика Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была агрессивной в 2012 году. В 2013 году в 2014 году политика банка была оптимальной.443 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ СОЧИНСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «БАНК МОСКВЫ»3.1 Формирование кредитной стратегии объекта исследованияКредитная политика коммерческого банка вытекает из стратегии его развития. В связи с этим, в выпускной квалификационной работе, прежде всего определим стратегию ОАО «БАНК МОСКВЫ».Для формулирования четкой и реалистичной стратегии кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» рассмотрим матрицу Arthur D. Littie, в которой критерии формирования стратегии формулируются в виде конкретных числовых значений финансовых показателей.Проведенный в ходе работы анализ финансового положения Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ» позволил определить, что коэффициент работоспособности активов находится на уровне 0,65 в 2012 году, 0,82 в 2013 году и 0,83 в 2014 году.В целях определения конкурентных преимуществ функционирования ОАО «БАНК МОСКВЫ» рассмотрим данные таблицы 13.На основе сравнительного анализа (таблица 13) можно утверждать, что основными конкурентными преимуществами ОАО «БАНК МОСКВЫ» или факторами успеха в конкурентной борьбе являются:- качество и уровень сервисного обслуживания;- коэффициент кредитной активности (работоспособность активов).По показателям «величина клиентской базы», «наличие гибких подходов к клиенту» позиции ОАО «БАНК МОСКВЫ» в конкурентной борьбе не являются преимущественными, но значения близки к позициям лидера – ОАО «ТрансКредитБанк».По таким важным показателям, как «ширина номенклатуры кредитных продуктов», «наличие инновационных услуг» ОАО «БАНК МОСКВЫ» уступает в конкурентной борьбе.Таблица 13 – Анализ конкурентных преимуществ ОАО «БАНК МОСКВЫ»ПоказательУд. весОАО «БАНК МОСКВЫ»ОАО «ТрансКредитБанк»ЗАО «Альта-банк»баллоценкабаллоценкабаллоценкаНоменклатура предоставляемых кредитных продуктов0,176010,28013,68013,6Качество и уровень сервисного обслуживания в офисах и отделениях0,05703,5603703,5Наличие гибких, индивидуальных подходов к клиенту (процентные ставки, условия предоставления кредитных средств)0,09605,4807,2706,3Работоспособность активов0,12708,4809,68510,2Величина клиентской базы0,256516,257017,56015Наличие уникальных (инновационных) услуг0,08604,8756756Географическое место расположение офисов0,06402,4603,6503Коэффициент кредитной активности0,188515,38515,36511,7166,2575,869,3Таблица 14 - Матрица Arthur D. LittieКонкурентная позицияКонкурентная позиция банка - коэффициент кредитной активности1-0,80,79-0,60,59-0,40,49 и нижеВедущая1122Сильная122 3БлагоприятнаяОАО «БАНК МОСКВЫ»2 3 4Прочная2 3 4 4Нежизизнеспособная 3 4 4 5Условные обозначения:1 диапазон - широкий диапазон выбора стратегий, стратегии роста;2 диапазон - стратегии стабильности;3 диапазон - осторожное, избирательное развитие;4 диапазон - стратегия сокращения;5 диапазон - стратегии выживания.Таким образом, на основании проведенного анализа (используя матрицу Arthur D. Littie), стратегия кредитования ОАО «БАНК МОСКВЫ» - стратегия стабильности. Задачи данной стратегии кредитования:- в наращивание активов банка и увеличение доли реальных активов за счет разработки новых кредитных продуктов и совершенствование механизма кредитования;- наращивание величины клиентской базы банка за счет увеличения притока денежных средств (за счет работы на стабильных сегментах рынка).3.2 Формирование новых кредитных продуктовПроведенный в работе анализ показал, что спросом среди кредитных продуктов ОАО «БАНК МОСКВЫ» пользуются продукты, предоставляемые физическим лицам. При этом в структуре данных средств 7,2% приходиться на кредитные карты Банка. В связи с этим, новый кредитный продукт ОАО47«БАНК МОСКВЫ» для физических лиц – это проект «Мобильная кредитная карта».Отличительной особенностью услуги «Мобильная кредитная карта» от кредитных карт, уже существующих в качестве услуги банка является возможность получения бонусов от суммы потраченных средств по кредитной карте на мобильный телефон в размере 3% от суммы каждой покупки или услуги возвращается на мобильный телефон – при оформлении Телефонной карты Visa.Данная кредитная линия является возобновляемой (возвращенные средства снова становятся доступны для использования), что позволяет не просто привлечь новых клиентов банка, но и сформировать долгосрочные партнерские отношения с каждым клиентом. Данное условие позволит не просто выйти на новые сегменты рынка, но и закрепится на них, позиционируя себя как надежного финансово партнера, источника финансового обеспечения проектов, идей и потребительских нужд клиентов.Денежные средства карты могут использоваться на любые нужды по вашему усмотрению, например, на оплату товаров и услуг в магазинах, отелях, туристических и сервисных компаниях в России и по всему миру. Отсутствие платежей или комиссий, если по карте не было операций (движения средств) на отчетную дату (в течение месяца).Оперативный контроль по карте будет представлен:- возможностью получения информации через мобильный телефон о сумме и сроках погашения задолженности для использования льготного периода кредитования и /или обязательного минимального платежа;- посредствам услуги "SMS-сервис": возможность своевременного информирования через мобильный телефон о совершенных операциях по карте;Требования к заемщикам:- гражданство: Российская Федерация.48- возраст: от 20 лет. При отсутствии обеспечения (договор страхования жизни и риска потери трудоспособности или договор поручительства физического лица) банк расторгает кредитный договор при достижении заемщиком возраста 60 лет.- регистрация: постоянная или временная регистрация по месту жительства, действующая на срок кредитования (срок действия кредитной карты) в зоне деятельности банка (вне зависимости от территориальной принадлежности к кредитному подразделению). При этом срок регистрации клиента на момент обращения в банк должен составлять не менее 6 месяцев.- стаж: на последнем месте работы не менее 3 месяцев.Далее определим приток средств ОАО «БАНК МОСКВЫ» за счет реализации продукта «Мобильная кредитная карта».Таблица 15 – Прогноз динамики рынка банковских услуг [8]Отдельные совокупные показатели деятельности кредитных организацийПрогноз 2015 годПрогноз 2016 годПрогноз 2017 годПрогнозируемые темпы роста, %к 2016 годук 2017 годуАктивы, млрд. руб.23804,624151,428663,9101,46118,68Кредитный портфель юридических лиц, млрд. руб.1406314594,318913,2103,78129,59Кредитный портфель физических лиц, млрд. руб.7322,67397,347581,34101,02102,49Вложения в долговые ценные бумаги, млрд. руб.24192159,762169,3289,28100,44 Динамика, представленная в таблице 15, иллюстрирует привлекательность сегментов рынка банковских услуг. Так наиболее прибыльным, выгодным с точки зрения капитализации банковской деятельности является сегмент кредитования юридических лиц, где ожидаемые темпы роста 3,78% к 2016 году и 29% к 2017 году – рисунок 10.4905000100001500020000Кредитный портфельюридических лиц, млрд. руб.14063 14594,3 18913,21Кредитный портфельфизических лиц, млрд. руб.7322,6 7397,34 7581,34Прогноз 2015 год Прогноз 2016 год Прогноз 2017 годРисунок 10 - Прогноз динамики рынка банковских услуг по секторамкредитованияУдельный вес ОАО «БАНК МОСКВЫ» в капитале банковской системыРФ по состоянию на 01.01.2015г. составила 4,8%.Максимально возможный приток средств в секторе кредитованияфизических лиц ОАО «БАНК МОСКВЫ» может составить 675 млрд. руб.:V2015г. = 7322,6 *0,048 = 351,5 млрд. руб.Объем кредитования Сочинским филиалом ОАО «БАНК МОСКВЫ»физических лиц в 2014 году составил 310,2 млрд. руб. Тогда, приросткапитала составит:ΔV = 351,5 – 310,2 = 41,3 млрд. руб.Темп роста составит:Vрост = 351,5 / 310,2 * 100 = 113,3Таким образом, рассмотренное в работе мероприятие обеспечиваетприток средств в размере 41,3 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на13,3%.В соответствии с разработанной кредитной стратегией ОАО «БАНКМОСКВЫ» формирование новых кредитных продуктов для юридических лицнеобходимо рассматривать в направлении устойчивого спрос на сегментах50банковского рынка. Как показал проведенный анализ, данные сегменты на рынке кредитования – это долгосрочное кредитование предпринимательской деятельности субъектов экономической деятельности.Рассмотрим проект кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам в целях долгосрочного кредитования – это продукт «Бизнес-партнер» и «Надежный Партнер» - таблица 16.Таблица 16 – Проект кредитных продуктов, предоставляемых ОАО «БАНК МОСКВЫ» юридическим лицамПоказатель«Бизнес-партнер»«Надежный Партнер»Сумма кредитаДо 3 млн. руб.До 50 млн. руб.Срок кредитованияДо 60 месяцевДо 60 месяцевПроцентная ставкаОпределяется индивидуально для каждого клиентаОпределяется индивидуально для каждого клиентаФорма погашенияЕжемесячно равными долямиЕжемесячно равными долямиПоручительствоНе менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесеНе менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесеЗалоговое обеспечениеОборудование, приобретаемое на кредитные средстваНедвижимость, оборудование и автотранспортЦелевое назначение кредитных средств по продукту «Бизнес - партнер» - поддержка начинающего бизнеса. Одним из условий предоставления кредитных средств – наличие бизнес – плана развития субъекта малого или среднего бизнеса.В качестве залога в данном процессе кредитования субъектов малого и среднего бизнеса выступает недвижимость, оборудование и автотранспорт, товары в обороте.Назначение кредитного продукта «Надежный Партнер» - предоставление кредитных средств на развитие предпринимательской51деятельности юридического лица. В основном, целевое назначение предоставляемых кредитных ресурсов – приобретение оборудования и других производственных фондов, необходимых для развития заемщика.Приобретаемое заемщиком оборудование является залогом в процессе кредитования по данному продукту.Рассматриваемые кредитные продукты предполагают залоговое обеспечение, при этом, максимальная сумма, не обеспеченная залогом - 1 млн. руб., но не более 50% от суммы кредита.Представленный в работе прогноз развития сегмента кредитования (таблица 13), показывает, что ожидаемый уровень роста по объемам кредитования юридических лиц составляет 3,78% или 14063 млрд. руб. к 2015 году.Поскольку удельный вес ОАО «БАНК МОСКВЫ» в капитале банковской системы РФ по состоянию на 01.01.2015г. составила 4,8%, то максимально возможный приток средств в секторе кредитования юридических лиц может составить 675 млрд. руб.: V2015г. = 14063 *0,048 = 675 млрд. руб. Объем кредитования банком юридических лиц в 2014 году составил 554,9 млрд. руб. Тогда, прирост капитала составит: ΔV = 675 – 554,9 = 120,1 млрд. руб. Темп роста составит: Vрост = 675 / 554,9 * 100 = 121,6 Таким образом, реализация данного мероприятия позволит увеличить приток средств Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» на 120,1 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на 21,6%.Общий объем кредитования за счет реализации сформированных кредитных продуктов составляет 161,4 млрд. руб., что увеличит объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» на 18,66% от уровня 2014 года.523.3 Оценка экономической эффективности разработанныхмероприятийВ целях экономической оценки разработанных мероприятий определимструктуру кредитных средств и показатели кредитной активностиСочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» с учетом разработанныхнаправлений совершенствования кредитной политики.Таблица 17 – Структура и динамика кредитных средств Сочинского филиалаОАО «БАНК МОСКВЫ» с учетом разработанных мероприятийПоказатель2013 год 4014 год Прогноз Темп роста, %млрд.руб.%млрд.руб.%млрд.руб.%К 2014годуКпрогнозуВсего, в томчисле789,8 100,00 865,1 100,00 1026,5 100,00 109,53 118,66Кредитованиефизическихлиц282 35,71 310,2 35,86 351,5 34,24 110,00 113,31Кредитованиеюридическихлиц507,8 64,29 554,9 64,14 675 65,76 109,28 121,640200400600800Кредитование физическихлиц, млрд. руб.282 310,2 351,5Кредитование юридическихлиц, млрд. руб.507,8 554,9 6752013 год 4014 год ПрогнозРисунок 11 - Динамика кредитных средств Сочинского филиала ОАО«БАНК МОСКВЫ» с учетом разработанных мероприятий53Таким образом, общий объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» за счет разработанных мероприятий увеличится на 18,66%.При этом, увеличение объема кредитования физических лиц составит 13,3%; объем кредитования юридических лиц увеличится на 21,64%.Таблица 18 – Оценка кредитной активности Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» с учетом разработанных мероприятийПоказательПериодТемп роста, %2013 год2014годПрогнозК 2014 годуК прогнозуЧистые активы, млн. руб.1365,11402,31402,3102,73100,00Сумма выданных кредитов, млн. руб.789,8865,11026,5109,53118,66Величина клиентской базы, млн. руб.1124,191158,651534,45103,07132,43Средства клиентов на счетах до востребования, млн. руб.240,91243,65243,65101,14100,00Абсолютная величина клиентской базы, млн. руб.883,27915,001290,8103,59141,07Коэффициент кредитной активности0,580,620,73106,63117,74Коэффициент работоспособности активов0,820,830,77100,3392,77Таким образом, за счет разработанных мероприятий, коэффициент клиентской базы Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 17,7% и составит 0.73, что определяет кредитную политику банка как агрессивную.Коэффициент работоспособности активов Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» сокращается на 7,23%, поскольку разработанные в выпускной квалификационной работе мероприятия подразумевают развитие54пассивных операций банка. Однако, значение коэффициента работоспособности активов остается в пределах значения определяющего кредитную политику объекта исследования как агрессивную.Вывод: в целях формирования кредитной стратегии Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была рассмотрена матрица Arthur D. Littie, в которой критерии формирования стратегии формулируются в виде конкретных числовых значений финансовых показателей. Так, стратегия кредитования ОАО «БАНК МОСКВЫ» - стратегия стабильности, задачами которой являются:- в наращивание активов банка и увеличение доли реальных активов за счет разработки новых кредитных продуктов и совершенствование механизма кредитования;- наращивание величины клиентской базы банка за счет увеличения притока денежных средств (за счет работы на стабильных сегментах рынка). Стратегия кредитования и ее задачи определили направления формирования кредитных продуктов объекта исследования. Так, новый кредитный продукт ОАО «БАНК МОСКВЫ» для физических лиц – это проект «Мобильная кредитная карта». Реализация мероприятия обеспечивает приток средств в размере 41,3 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на 13,3%.Формирование новых кредитных продуктов АО «БАНК МОСКВЫ» для юридических лиц было рассмотрено в направлении устойчивого спроса на сегментах банковского рынка и с учетом прогноза его развития. Проект кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам в целях долгосрочного кредитования – это продукт «Бизнес партнер» и «Надежный Партнер». Реализация данного мероприятия позволит увеличить приток средств на 120,1 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на 21,6%.Общий объем кредитования за счет реализации сформированных кредитных продуктов составляет 161,4 млрд. руб., что увеличит объем55кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» на 18,66% от уровня 2014 года. При этом, увеличение объема кредитования физических лиц составит 13,3%; объем кредитования юридических лиц увеличится на 21,64%.За счет разработанных мероприятий, коэффициент клиентской базы Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 17,7% и составит 0.73, что определяет кредитную политику банка как агрессивную.Коэффициент работоспособности активов Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» сокращается на 7,23%, поскольку разработанные в выпускной квалификационной работе мероприятия подразумевают развитие пассивных операций банка. Однако, значение коэффициента работоспособности активов остается в пределах значения определяющего кредитную политику объекта исследования как агрессивную, что соответствует сформированной кредитной политики банка.56ЗАКЛЮЧЕНИЕБанковское кредитование - это кредитование участников рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае - со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору.Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей.Кредитная политика коммерческого банка направлена на формирование инструментов реализации стратегии коммерческого банка и определяет способы и методы управления его активами и пассивами.Основой реализации кредитной политики являются кредитные операции и кредитный процесс.Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды.В результате кредитных операций формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.объект исследования в выпускной квалификационной работе является Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ».Коммерческий банк ОАО «БАНК МОСКВЫ» создан в форме открытого акционерного общества и работает на основании Генеральной лицензии Центрального Банка Российской Федерации № 1769 на проведение банковских операцийОрганизационная структура банка (и его филиалов) определяется особенностями его деятельности, результатом которой является создание банковского продукта.Численность сотрудников филиала увеличивается к 2013 году на 6,9% и сокращается на 3,2%, что связано с сокращением деятельности банка (масштабов), что вызвано нестабильностью финансово-экономической57ситуации на рынке банковских услуг. Кадровый потенциал объекта исследования находится на высоком уровне - наибольший удельный вес в структуре персонала составляет персонал с высшим образованием: до 70% в 2014 году. Однако, доля данной категории сотрудников сокращается на протяжении анализируемого периода.Совокупный доход Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» в 2013 году на 11% и практически не изменяется к 2014 году.Увеличение доходов от операционной деятельности банка составляет 3,22% к 2013 году и 1,12% к 2014 году.Прибыль Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 29,85% к 2013 году, и на 12,22% к 2014 году.Рентабельность деятельности банка увеличивается на 23,4% к 2013 году и на 17% к 2014 году.Увеличение притока средств на счетах до востребования составили в 2013 году средства предпринимателей – юридических лиц – 64,4%; в 2014 году наибольший приток средств по вкладам ОАО и ООО – 72,5%. Темп роста по данной категории составляет 7,6%.Общий объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается к 2014 году на 9,53%.К 2013 году сменился профиль деятельности Сочинский филиал ОАО «БАНК МОСКВЫ». Так, если в 2012 году наибольший удельный вес (47,68%) приходится на кредитование физических лиц, то в 2013 году наибольший удельный вес приходится на кредитование крупного бизнеса (удельный вес увеличивается до 52,3%). В 2014 году объем кредитования крупного бизнеса увеличился на 19,6% и составил 57,13% в объеме кредитования банка.Среди кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам, наибольший удельный вес в структуре кредитных продуктов приходится на продукт «Рост» - 44%. Средний размер кредита составил 7,26 млн. руб.Объем кредитования физических лиц сокращается к 2013 году на 32,9%, что обусловлено финансово-экономическим кризисом. В 2014 году58сокращается объем кредитования субъектов малого бизнеса. Сокращение составило 35,9%.Среди кредитных продуктов, предоставляемых физическим лицам, в 2014 году наибольший удельный вес приходиться на «Потребительский кредит под залог недвижимости» (включая ипотеку) - 49%.ОАО «БАНК МОСКВЫ» также предусматривает кредитный продукт в качестве кредитных карт. При этом динамика кредитования по кредитным картам имеет положительную тенденцию – в анализируемом периоде объем кредитования по данной услуге увеличился с 2,1% в 2012 году до 7,2% в 2014 году.Кредитная политика Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была агрессивной в 2012 году. В 2013 году в 2014 году политика банка была оптимальной.в целях формирования кредитной стратегии Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» была рассмотрена матрица Arthur D. Littie, в которой критерии формирования стратегии формулируются в виде конкретных числовых значений финансовых показателей. Так, стратегия кредитования ОАО «БАНК МОСКВЫ» - стратегия стабильности, задачами которой являются:- в наращивание активов банка и увеличение доли реальных активов за счет разработки новых кредитных продуктов и совершенствование механизма кредитования;- наращивание величины клиентской базы банка за счет увеличения притока денежных средств (за счет работы на стабильных сегментах рынка). Стратегия кредитования и ее задачи определили направления формирования кредитных продуктов объекта исследования. Так, новый кредитный продукт ОАО «БАНК МОСКВЫ» для физических лиц – это проект «Мобильная кредитная карта». Реализация мероприятия обеспечивает приток средств в размере 41,3 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на 13,3%.59Формирование новых кредитных продуктов АО «БАНК МОСКВЫ» для юридических лиц было рассмотрено в направлении устойчивого спроса на сегментах банковского рынка и с учетом прогноза его развития. Проект кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам в целях долгосрочного кредитования – это продукт «Бизнес партнер» и «Надежный Партнер». Реализация данного мероприятия позволит увеличить приток средств на 120,1 млрд. руб., что выше уровня 2014 года на 21,6%.Общий объем кредитования за счет реализации сформированных кредитных продуктов составляет 161,4 млрд. руб., что увеличит объем кредитования Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» на 18,66% от уровня 2014 года. При этом, увеличение объема кредитования физических лиц составит 13,3%; объем кредитования юридических лиц увеличится на 21,64%.За счет разработанных мероприятий, коэффициент клиентской базы Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» увеличивается на 17,7% и составит 0.73, что определяет кредитную политику банка как агрессивную.Коэффициент работоспособности активов Сочинского филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ» сокращается на 7,23%, поскольку разработанные в выпускной квалификационной работе мероприятия подразумевают развитие пассивных операций банка. Однако, значение коэффициента работоспособности активов остается в пределах значения определяющего кредитную политику объекта исследования как агрессивную, что соответствует сформированной кредитной политики банка.60СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. № 395-1 в редакции от 07.02.2011. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. – 20152. Абрамов П. В. Принципы денежно-кредитной политики // Деньги и кредит - №2 - 2014 – с.98 - 1023. Артаментова О. В. Система кредитования субъектов малого предпринимательства. // Вестник Адыгейского государственного университета. Экономика. - №3 – 2014 – с.91 - 944. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - Спб.: Питер. - 2012 - 256с.5. Банки, финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. – М.: Академия - 2012 - 484с. 6. Белова О. В. Банковское дело – М.: Логос – 2013 – 401с. 7. Банковское дело. Учебное пособие. Под ред. А.М. Тавасиева, Басовского Л.Е. - М.: ЮНИТИ, 2013 – 612с. 8. Бланк А.И. Финансовая стратегия предприятия. – Киев: Ника-центр – 2012 – 612с.9. Бойцова А. С. Финансы. – М.: ИНФРА – М – 2013 - 508с.10. Буракова Н. В. Рынок долгосрочных кредитов: государственное воздействие на кредитные мотивации банков в регионах // Деньги и кредит - 2013- №6 – с. 74 – 7711. Бухтоярова В. С. Финансы – М.: Логос – 2012 – 448с.12. Васильева О. И. Банковское дело. М.: Кнорус – 2012 – 387с.13. Воронов В. М. Экономический анализ деятельности коммерческого банка - М.: Академия - 2013 – 477с.14. Дерябина Е. К. Финансы, денежное обращение и кредит – М.: Юнити - Дана – 2013 – 618с.15. Егорова О. В. Банковское дело – СПб.: Дело – 2013 – 402с.16. Ершов К. В. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб.: Юристъ – 2013 – 344с.6117. Кетов В. В. Диагностика и мониторинг устойчивости банковской системы // Деньги и кредит - №7 - 2013 – с.101 – 10318. Козлова В. Е. Методы и инструменты формирования кредитной политики коммерческого банка // Материалы научно-практической конференции - Новосибирск – Изд-во НГУ – 2013 – с.69-7219. Колесников Д. С. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики. – №5 – 2013 - с. 61 - 6420. Колесникова В. И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика – 2012 – 841с. 21. Лаврушина О. И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика – 2013. – 506с. 22. Лукашина О. С. Современные инструменты формирования стратегии коммерческого банка // Материалы научно-практической конференции – Саратов – 2013 – с.44 - 4823. Мамонова И.Д. К вопросу о тенденциях кредитования физических лиц // Финансы - №6 – 2014 - с. 54-5524. Минина О. Л. Современные деньги и банковское дело. – М.: ИНФРА-М. - 2013 – 856с. 25. Митрошина К. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива – 2013 – 488с.26. Нохрина А. В. Практика применения денежно-кредитных инструментов // Бизнес и банки - №4 – 2014 – с.46-4927. Орлов А. С. Индивидуальный предприниматель: Практическое пособие. – М.: Дашков и К. - 2012 – 197с.28. Пакшаев В. М. Краткосрочный кредит: теория и практика. – М.: Экзамен - 2012 – 220с.29. Попова Е.И. Совершенствование системы кредитования малого бизнеса // Российское предпринимательство - №10 - 2012 – с.64-6630. РБК. Рейтинг. «Лучшие банки на рынке кредитования малого бизнеса в 2014 году». [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.rating.rbc.ru6231. Реутов С. В. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика. – 2013 – 412с.32. Сиденеева С. В. Цели и инструменты денежно-кредитной политики на 2014 – 2016 гг. // Деньги и кредит - №12 – 2013 – с. 90 - 9433. Слуцкер В.А. Банки и банковские операции. Технологии. - М.: Высшая школа - 2014 – 420с.34. Соколова Е. К вопросу о конкуренции в банковской сфере // Банковское дело - №2 – 2013 – с. 26-2935. Тарасова А.И. Экономические и правовые проблемы использования кредита // Бизнес и банки - №1 - 2014 – с.31 – 3436. Терентьева Н. Я. Инструменты кредитной политики // Материалы научно-практической конференции – Красноярск – Изд-во «ФОТОН» - 2013 – с. 101-104 37. Федорова Ю. А. Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.: Академия - 2013 – 603с.38. Честяков Е. С. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: Дело. - 2013 - 326с.39. Шарова Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л - 2013 – 440с. 40. Шелкова О. П. Банковский менеджмент. - М.: АиСТ – 2013 – 418с.Приложение А64
ДЕТАЛИ ФАЙЛА:

Имя прикрепленного файла:   Кредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования (на примере Сочинского Филиала ОАО «БАНК МОСКВЫ»).zip

Размер файла:    634.28 Кбайт

Скачиваний:   60 Скачиваний

Добавлено: :     10/30/2016 11:09
   Rambler's Top100    Š ⠫®£ TUT.BY