СОДЕРЖАНИЕ

Введение 5

1. Обеспечение возвратности кредита как важнейшее условие его функционирования 8

1.1. Критерии оценки возвратности кредита 8

1.2 Способы обеспечения возвратности кредита и их особенности 16

1.3 Залог и залоговое право 31

2. Анализ способов обеспеченияя кредита, применяемых в филиале 111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи 37

2.1 Анализ состава кредитного портфеля филиала 111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи 37

2.2 Анализ способов обеспечения возвратности кредитов в банке 47

3. Перспективы развития способов обеспечения кредита и их эффективность 54

3.1 Оптимальная структура портфеля обеспечения кредитов 54

3.2 Оценка эффективности использования способов обеспечения кредитов 58

Заключение 62

Список использованных источников 65

Приложения 68

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование экономики банками, в связи с переходом Республики Беларусь к рыночным отношениям, является сегодня особо востребованным. Кредитные операции составляют основу активной деятельности банков, так как: - благодаря им поступают основные доходы банка, что способствует повышению надежности и устойчивости банков; - кредитование инвестиций в развитие экономики страны является основным назначением банков; - эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредиторам, заемщикам и обществу в целом. Современный мир представляет собой конгломерат взаимоотношений, состоящий из обязательств - личных и взаимных. В идеальной модели таких взаимоотношений каждое обязательство должно быть выполнено. Незыблемость обязательства - основа добросовестности и гарант деловой репутации. Однако практика хозяйственной деятельности, участниками которой являются как физические, так и юридические лица, свидетельствует, что исполнительская дисциплина невысока. Зачастую обязательства не выполняются по разным причинам. Как следствие возникает закономерный вопрос: что можно и следует сделать для предотвращения возможных последствий нарушения обязательств? Как обеспечить их исполнение? Исправить или исключить изначально подобную ситуацию призвано законодательство, содержащее нормы ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства. Под обеспечением исполнения обязательств в праве понимаются специальные меры имущественного характера, побуждающие стороны к точному и реальному исполнению обязательств. Они состоят в возложении на должника дополнительных обременении на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. Сегодняшнее сложное положение многих белорусских банков, проявляющееся, в росте просроченной задолженности по кредитам, во многом обусловлено пренебрежительным отношением топменеджмента белорусских банков к рискам банковской деятельности (ликвидности, кредитными, процентными, валютными и т.д.) Слишком «дорогой ценой» может обойтись акционерам и клиентам банков рискованная кредитная политика банкиров упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области. Базой или рыночных отношений являются договорные отношения, от точного выполнения которых зависит коммерческое благополучие организации или предпринимателя. Нарушение полностью или частично условий договора может привести к нежелательным последствиям: возникновению убытков, потере доверия со стороны партнеров и даже процедуре банкротства. Способ обеспечения исполнения обязательств относится к числу существенных условий кредитного договора и непосредственно влияет на величину кредитного риска. Он устанавливается в интересах кредитора и должен быть письменно зафиксирован либо в самом обязательстве, на обеспечение которого он направлен, либо в дополнительном соглашении. Данное правило, имеющее своей целью содействие исполнению обязательств, является не только востребованным, но и порождающим в некоторых случаях далеко идущие последствия. В практике имеется масса примеров, когда игнорирование в заключенном договоре условия о способе обеспечения либо недостаточная пунктуальность при его юридическом оформлении и последующем совершении, приводили к серьезным финансово-материальным потерям для одной из сторон договора. Наличие данной проблемы характерно для деятельности не только специалистов белорусских банков, но и их зарубежных коллег, где способу обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам уделяется особое внимание. Все вышеизложенное определяет актуальность темы работы. Целью дипломного исследования является рассмотреть теоретические основы обеспечения исполнения обязательств, их виды и роль в кредитном процессе, изучить способы определения приемлемости и достаточности обеспечения на примере нормативных документов Республики Беларусь и ОАО «АСБ Беларусбанк», провести анализ структуры портфеля обеспечения кредитов, выработать предложения по его оптимизации. Исходя из данной целевой установки, в исследовании решены следующие задачи: - дано понятие и классификация способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; - проведен анализ кредитного портфеля филиала 111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи; - рассмотрены способы обеспечения возвратности кредитов, применяемые в ОАО «АСБ Беларусбанк»; - проведено исследование оптимальной структуры портфеля обеспечения кредитов, выработаны предложения по ее совершенствованию в филиале 111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи; - дана оценка эффективности использования способов обеспечения возвратности кредитов. Предметом дипломного исследования является совокупность отношений по обеспечению исполнения гражданско-правовых обязательств в Республике Беларусь. Объектом дипломного исследования является банковская система Республики Беларусь и филиал 111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи. Дипломная работа состоит из введения, основной части и заключения. Основная часть исследования содержит три главы, каждая из которых включает три раздела. Первая глава носит теоретико-методологический характер. В ней на основе изучения работ отечественных и зарубежных авторов изложена социально-экономическую сущность обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. Вторая глава носит аналитический характер. В ней проведен анализ кредитного портфеля и применяемых способов обеспечения исполнения обязательств в филиале 111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи. В третьей главе разработаны и обоснованы предложения по совершенствованию обеспечения возвратности кредитов, снижению кредитных рисков при осуществлении деятельности филиала 111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи. Работа написана на основании публикуемых статистических данных и на примере филиала 111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи. Рецензия на дипломную работу составлена руководителем профессором Ивановым В.М. При написании данной работы использованы учебные пособия по дисциплинам «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности банков», курс лекций по данным предметам, Банковский кодекс Республики Беларусь, Постановления Национального банка Республики Беларусь, другие нормативные документы, статистические бюллетени Национального банка Республики Беларусь, материалы и публикации в периодических изданиях. Использованы методы балансового и статистического анализа.