Введение

Нестабильность социально-политического положения России приводит к частым сбоям в работе как больших, так и малых предприятий, влечет за собой повышенную вероятность возникновения кризисов в той или иной сфере их деятельности.

Словарь современных понятий и терминов определяет кризис как «затруднительное, тяжелое положение, острый недостаток, нехватка чего-либо; болезненный переходный период; резкий, крутой перелом».

Практика показывает, что с критическими периодами рано или поздно сталкивается каждая организация. Кризисы - обязательный компонент нашей жизни, в которой многое непредсказуемо, а главное - никто не застрахован от беды.

Понятие «антикризисное управление» относится к управлению предприятиями-банкротами независимо от того, объявлены они таковыми в судебном порядке или нет.

В современных (да и в любых) условиях антикризисное управление без преувеличения можно рассматривать как способ повышения эффективности экономики, так как оно позволяет:

•        вовремя выявить на предприятиях финансовый кризис и предотвратить его последствия;

•        при объявлении предприятий банкротами в рамках их финансового оздоровления попытаться сохранить их как действующие или хотя бы предотвратить распад имущественного комплекса этих предприятий путем продажи его (или его автономных частей, обеспечивающих выпуск определенной продукции) более эффективным хозяевам.

С формальной точки зрения антикризисное управление является деятельностью, цель которой - выведение предприятия-банкрота из финансового кризиса и продажа его как имущественного комплекса новым владельцам с покрытием из выручки от этой продажи долгов предприятия.

По существу же антикризисное управление предприятием-банкротом исходит из нескольких важнейших предпосылок, которые и определяют основные критерии эффективности антикризисного управления с точки зрения интересов государства и общества. Этими предпосылками являются следующие моменты, объясняемые необходимостью сохранения рабочих мест и источников налоговых поступлений в бюджеты всех уровней:

•        предприятие-банкрот, подвергаемое процедуре антикризисного управления, должно предпочтительнее оставаться действующим (неликвидируемым), когда его рассматривают как on-going-concern;

•        от антикризисного управления предприятием-банкротом следует ожидать не просто финансового оздоровления, а действительно преодоления кризиса как в его текущих операциях, так и в развитии данного предприятия;

•        предприятие-банкрот в результате применения к нему антикризисного управления должно опять стать местом выгодного приложения труда и капитала, должно восстановить свои функции субъекта хозяйствования и работодателя;

•        еще более предпочтительным результатом эффективного антикризисного управления должно стать возникновение на базе и с участием рассматриваемого предприятия сети новых, изначально финансово здоровых предприятий малого и среднего бизнеса (включая инфраструктурные отрасли), создающих дополнительные места приложения труда и капитала.

Разновидностью инвестиционного антикризисного управления, направленного на увеличение выпуска и продаж продукции, является антикризисное управление на основе инноваций, которые требуют инвестиций. Проекты, осуществляемые при инвестировании в новые для предприятия технологии (они могут быть новыми и для отрасли, и для рынка), часто называют инновационными.

При этом антикризисное управление может акцентировать внимание как на новых технологиях собственно в производстве (создание и освоение новой для предприятия или для рынка), так и на новых технологиях в организации выпуска и продаж продукции. Все это обычно называют антикризисным управлением на основе инноваций.

На данном этапе развития российской экономики можно наблюдать инновационный кризис, проявляющийся в резком снижении управляемости процесса создания и внедрения новшеств, в отсутствии источников финансирования, в свертывании деятельности исследовательских организаций. С учетом этого поиск возможных решений проблем управления инновационными процессами и проектами становится одной из важнейших задач антикризисного управления. Кроме того, необходимым становится учет такого элемента антикризисного управления, как оценка возможностей эффективного использования наработанных как отечественными, так и зарубежными исследователями механизмов инновационного управления. Этим и определяется актуальность выбранной темы.

Цель дипломной работы - изучить сущность и виды антикризисных инноваций. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи (которые раскрываются по главам):

1.      дать определение антикризисного управления, процедур банкротства, антикризисных инноваций; классифицировать антикризисные инновации

2.      дать определение процессных и продуктовых инноваций, охарактеризовать их содержание и виды

.        дать рекомендации по внедрению антикризисных инноваций в менеджменте организации.

Объект дипломной работы - антикризисное управление на российских предприятиях. Предмет - структура и состав антикризисных инноваций.

Структура работы определена целями и задачами дипломной работы. В I главе рассматриваются понятия антикризисного управления, процедур банкротства и антикризисных инноваций, раскрывается концепция антикризисного управления на основе инноваций. II глава посвящена двум основным видам антикризисных инноваций: процессным и продуктовым,- дается характеристика их видов, раскрывается сущность.

В III главе даются рекомендации по внедрению антикризисных инноваций на ОАО «Часовой завод «Чайка», одном из старейших предприятий Ярославской области (г. Углич). Решением Арбитражного суда предприятие признано банкротом в связи с накопившейся задолженностью в 194 млн. 668 тыс. рублей. С просьбой о признании завода банкротом управляющие предприятия обратились в суд в декабре 2005 года. Акционеры заявили о готовности продать «Чайку» за 1 рубль, но только при условии, что новый собственник сможет погасить все долги. «Чайка» имеет задолженность перед банками (119 млн. руб.) и рабочими (76 млн. руб.). Долгов перед Угличским муниципальным округом, на территории которого он располагается, у завода нет. В данный момент на предприятии открыто конкурсное производство. Задача конкурсного управляющего Сергея Баранова - подготовить предприятие к продаже по частям.

Документационная база дипломной работы включает в себя:

1.      Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ от 26.12.2002 г.;

2.      Гражданский кодекс Российской Федерации;

.        Конституцию Российской Федерации;

.        Арбитражно-процессуальный кодекс;

.        Федеральный закон «Об акционерных обществах» №208-ФЗ от 26.12.1995 г.

Глава 1. Антикризисное управление. Процедуры банкротства. Антикризисные инновации

.1 Концепция антикризисного управления на основе инноваций. Виды антикризисных инноваций

Антикризисное управление (антикризисный менеджмент) стало одним из самых «популярных» терминов в деловой жизни России. В одних случаях под ним понимают управление фирмой в условиях общего кризиса экономики, в других - управление фирмой, близкой к банкротству, третьи же связывают понятие антикризисное управление с деятельностью антикризисных управляющих в рамках судебных процедур банкротства. Некоторые авторы считают, что антикризисные меры следует принимать, когда финансовое положение функционирующего на рынке предприятия становится уже печальным, а перспектива банкротства - реальной. Исходя из этого они полностью игнорируют диагностику угрозы банкротства на ранних стадиях ее возникновения и акцентируют внимание только на «лечении» кризиса. Другие же считают подобный подход неприемлемым: это все равно что «ставить телегу впереди лошади». Главное в антикризисном управлении - обеспечение условий, когда финансовые затруднения не могут иметь постоянный стабильный характер. Речи о банкротстве при таком подходе быть не должно, поскольку должен быть налажен управленческий механизм устранения возникающих проблем до того, пока они не приняли необратимый характер.

Некоторые авторы, напротив, обращают внимание только на меры по диагностике кризиса и механизмы банкротства и абсолютно забывают про методы антикризисного управления.

По нашему мнению, верным является системный подход к антикризисному управлению, когда антикризисное управление рассматривается как комплекс мероприятий от предварительной диагностики кризиса до методов по его устранению и преодолению. Исходя из этого, наиболее верным определением является определение антикризисного управления, данное профессором А.Г. Грязновой в книге «Антикризисный менеджмент»:

«Антикризисное управление - такая система управления предприятием, которая имеет комплексный, системный характер и направлена на предотвращение или устранение неблагоприятных для бизнеса явлений посредством использования всего потенциала современного менеджмента, разработки и реализации на предприятии специальной программы, имеющей стратегический характер, позволяющей устранить временные затруднения, сохранить и преумножить рыночные позиции при любых обстоятельствах, при опоре в основном на собственные ресурсы».

Как определено выше, антикризисное управление имеет своей целью устранение возможности банкротства предприятия. В нашей стране процедуры банкротства регламентируются Федеральным законом Российской Федерации от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

В самом законе несостоятельность (банкротство) трактуется как признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее - банкротство). Заявление о признании должника банкротом принимается арбитражным судом, если требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее пятисот минимальных размеров оплаты труда и указанные требования не погашены в течение трех месяцев. Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом в связи с неисполнением денежных обязательств и обязательных платежей обладают должник, кредиторы, налоговые и иные уполномоченные в соответствии с федеральным законом органы.

Понятно, что кредиторы и налоговые органы обращаются в арбитражный суд, когда перед ними не исполнены обязательства по оплате задолженности. Руководитель же должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, когда удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения денежных обязательств должника в полном объеме перед другими кредиторами (т.е. как раз случай, когда собственный капитал должника истрачен и стоимость обязательств превышает обоснованную рыночную стоимость активов).

Отметим, что если обращение кредиторов добровольное, то тут идет речь об обязанности, причем если такое заявление вовремя непредъявлено, то это влечет субсидиарную ответственность руководителя должника по обязательствам должника перед кредиторами, возникшим через месяц после того как это заявление должно быть подано, т.е. фактически по всем новым обязательствам взятым на себя должником.

При рассмотрении дела о банкротстве должника - юридического лица применяются следующие процедуры банкротства:

• наблюдение - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов;
• финансовое оздоровление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности;
• внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности;
• конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов;
• мировое соглашение - процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

В основе антикризисного управления, совмещающего финансовую и социальную функции (а также максимизирующего в том числе и финансовые результаты), должны лежать инновации (нововведения) - продуктовые и процессные, а также институциональные (в том числе аллокационные, связанные с перераспределением ресурсов предприятия). В этом состоит одно из отличий антикризисного управления от простой финансовой санации предприятий-банкротов.

Обеспечивающими инвестиционные проекты предприятия могут быть следующие нововведения в хозяйственной деятельности:

) процессные инновации;

) продуктовые инновации;

) аллокационные инновации.

Эти нововведения могут быть и предметом соответствующих инвестиционных проектов, порождающих денежные потоки, которые окупают капиталовложения.

Эти инновации должны рассматриваться как суть антикризисного управления предприятием, направленного на его сохранение как действующего с удержанием на предприятии максимально возможного числа рабочих мест. Финансовое оздоровление сохраняемого как действующего предприятия тоже должно строиться на этих инновациях.

Система инноваций, составляющих содержание антикризисного управления сохраняемым предприятием, показана на рис. 1.

Рис. 1. Система инноваций, составляющих содержание антикризисного управления сохраняемым предприятием

Процессные инновации представляют собой нововведения, вносимые:

• в процессы взаимодействия предприятия с внешней средой (новшества в организации сбытовой и закупочной деятельности фирмы: инновации в ее договорной работе, в схемах сотрудничества с посредниками и торговыми предприятиями, с банками, финансирующими оборот фирмы, с партнерами по реализации продукции и закупкам и др.);

• в процессы управления движением материальных запасов и денежных средств на предприятии (логистические процессные инновации, заключающиеся во внедрении современных методов объемно-календарного планирования и внутрипроизводственного управления, а также учета и бухгалтерского анализа по типу попроектного контроллинга);

• в процессы общего менеджмента, определяющие в первую очередь уровень постоянных (слабо зависящих от объема выпуска и продаж предприятия) операционных издержек фирмы;

• в технологические процессы выпуска продукции, включая освоение не только новых технологических регламентов, но и новых видов технологического оборудования и специальной технологической оснастки.

Процессные инновации нацелены на экономию всех видов издержек предприятия. В этом смысле они способны принести дополнительные прибыли и денежные потоки предприятию. Процессные инновации также могут обеспечить повышение качества и освоение новых продуктов. В этом случае они тоже служат непосредственным источником дополнительных прибылей и денежных поступлений фирмы.

Процессные инновации считаются наиболее краткосрочными по своей окупаемости и легко осуществимыми (в том числе некапиталоемкими) новшествами.

Продуктовые инновации сводятся к выбору и освоению новых видов операций (деятельности, продуктов) предприятия. Для этого предприятию, специализирующемуся в достаточно наукоемких отраслях, могут потребоваться предварительная разработка нового продукта и технологии его выпуска (возможно, не собственными силами, но за свой счет - путем заказа разработки на стороне), приобретение соответствующих технических решений и прав на них на рынке технологий (посредством покупки лицензий на изобретения и ноу-хау, приглашения на работу его создателей и т. п.).

Конечно, права интеллектуальной промышленной собственности на необходимые технические решения, в принципе, можно использовать и нелегально («пиратство»). Однако при планировании достаточно широкого применения нелегально имитируемых защищенных патентами ключевых технических решений нового продукта это, как правило, не окупается: вероятность значительных убытков вследствие необходимости возмещать по решению судов ущерб патентовладельцев (предприятий, преследующих тех, нарушает их коммерческие технические секреты) становится слишком значительной.

Различают продуктовые инновации следующих видов:

•        новые товары;

•        новые услуги;

•        товары и услуги, являющиеся новыми для рынка, на котором работает предприятие (для релевантного рынка);

•        товары и услуги, являющиеся новыми для всех рынков, на которых работает или в принципе может работать предприятие;

•        товары и услуги, являющиеся новыми лишь для осваивающего их предприятия (новшества в процессе распространения);

•        продуктовые инновации с длительным жизненным циклом;

•        продуктовые новшества с коротким сроком полезной жизни;

•        новые товары и услуги, которые могут быть специально разработаны на основе соответствующего научно-технического задела;

•        капиталоемкие продуктовые инновации;

•        некапиталоемкие продуктовые нововведения;

•        новые товары и услуги с коротким сроком окупаемости;

•        новые товары и услуги с длительным сроком окупаемости;

•        продуктовые новшества с любыми сочетаниями всех указанных выше свойств.

Все эти виды продуктовых инноваций играют свою роль и применяются в разных ситуациях антикризисного управления.

Продуктовые инновации являются основным видом новшеств, непосредственно генерирующих дополнительные продажи, прибыли и денежные потоки.

Акцент на технологические продуктовые и процессные инновации в антикризисном управлении соответствует наиболее общепринятой в современных взглядах на менеджмент «концепции бриллианта» («Diamond Concept») (концепция восстановления, поддержания и развития конкурентоспособности фирмы). Согласно данной концепции главным фактором конкурентоспособности предприятия как в долгосрочном, так и в краткосрочном плане является инновативность фирмы, т. е. ее способность и к радикальным, и к частным (инкрементальным) технологическим инновациям.

Согласно «концепции бриллианта» предприятие нуждается в продуктовых инновациях, так как они необходимы для успеха в продуктовой конкуренции, т.е. в борьбе за клиентов на основе такого совершенствования качества продукции (услуг), которое следует за изменением потребностей клиентов. Процессные же инновации создают возможность снижать себестоимость и тем самым без ущерба для финансовых показателей предприятия снижать при ценовой конкуренции цену на продукт.

Аллокационные инновации представляют собой:

•        различные схемы реорганизации предприятия;

•        перераспределение (реструктуризацию) материальных (реальных и финансовых), а также нематериальных активов фирмы;

•        перераспределение ответственности работников предприятия, особенно его менеджеров.

Аллокационные инновации сами по себе не способны принести дополнительные прибыли и денежные потоки. Они не являются самостоятельными новшествами и должны лишь служить целям более эффективного проведения инвестиционных проектов по реализации тех продуктовых и процессных инноваций, которые способны (за счет снижения себестоимости и увеличения продаж) принести предприятию дополнительные прибыли и денежные потоки.

В то же время аллокационные инновации являются одними из самых дорогостоящих, сложных в реализации и медленно окупающихся. Можно сказать, что они представляют собой по-настоящему стратегические инновации, от которых - но только со временем - допустимо ожидать как высокого и долгоживущего эффекта, так и радикального всеохватывающего провала.

Очевидно также, что типичные аллокационные инновации призваны «обслужить» процессные и продуктовые инновации с наиболее длительным сроком полезной жизни, т.е. стратегические процессные и продуктовые новшества, определяющие долгосрочные перспективы предприятия.

На реализацию аллокационных инноваций и ожидание отдачи от них у финансово-кризисного предприятия, следовательно, должно еще хватить времени. Не меньшее терпение должно быть по отношению к этим инновациям и у кредиторов (или владельцев) предприятия.

Аллокационные инновации только внешне кажутся некапиталоемкими. На самом деле они достаточно капиталоемки - по косвенным затратам и временным потерям.

Конечно, часто могут возникать ситуации, когда для обеспечения соответствующих процессных и продуктовых инноваций, напрашиваются мелкие аллокационные новшества. Они способны дать быструю отдачу в форме улучшения видов на дополнительные прибыли и денежные потоки от уже реализуемых (пока неэффективно) инвестиционных проектов по освоению новых продуктов и процессов. Однако это скорее исключение из определения аллокационных инноваций.

По своей окупаемости и доступности (в смысле необходимых стартовых инвестиций) процессные, продуктовые и аллокационные инновации могут быть проранжированы следующим образом:

•        Наиболее оперативными и легкореализуемыми являются процессные новшества;

•        Среднесрочными и среднекапиталоемкими - продуктовые инновации;

•        Самыми долгосрочными и дорогостоящими - аллокационные.

Градация этих новшеств остается такой же и с точки зрения рисков их осуществления, сложностей, «подводных камней» на пути реализации соответствующих инвестиционных проектов.

Существует утверждение, что к собственно антикризисному управлению относятся в первую очередь продуктовые инновации (поиск и освоение новых выгодных продуктов), а также первоочередные процессные новшества, которые мало зависят от рода выпускаемых продуктов.

Что касается аллокационных нововведений, то они в антикризисном управлении должны играть подчиненную роль, создавая лучшие перспективы доходов от реализации продуктовых и процессных инноваций. В чистом виде аллокационные новшества имеют отношение скорее к финансовой санации, но не к антикризисному управлению. В связи с этим далее в дипломной работе основной акцент будет сделан на 2 вида антикризисных инноваций: процессные и продуктовые.

Глава 2. Процессные и продуктовые антикризисные нововведения

.1 Процессные антикризисные нововведения

.1.1 Содержание процессных инноваций

Вся совокупность процессных антикризисных инноваций, которая анализируется ниже, представлена на рис. 2.

Рис. 2. Совокупность процессных антикризисных инноваций

Эта совокупность инноваций развертывается в систему более частных процессных нововведений.

Наиболее капиталоемкие процессные технологические инновации направлены, прежде всего, на совершенствование технологических процессов выпуска продукции, позволяющих изготавливать более качественную или дешевую продукцию.

Эти инновации также требуют специфических прикладных научно-исследовательских работ (ПНИР). Однако если обновление технологических процессов значительно (особенно когда оно включает переключение на новые для предприятия материалы, полуфабрикаты и компоненты), они могут предполагать обновление и реализующего новые технологические процессы технологического оборудования.

В этом случае придется размещать заказы на разработку и поставку такого оборудования специализированным предприятиям. Иначе говоря, параллельно-последовательно необходимо проходить цикл работ по опытно-конструкторской разработке новых технологических оборудования и оснастки (ОКР_тос) и их опытно-производственной доводке (ОП_тос), отраженных при рассмотрении продуктовых инноваций цепочкой «ОКР_тос

Сколь-либо новые технологические процессы требуют проведения специальных проектно-технологических работ (ПТР), которые не сводятся только к разработке соответствующей технологической документации (по технологическим регламентам, рецептуре, последовательности операций и др.), но зачастую предполагают также разработку и изготовление опытно-промышленных установок (ОПУ), на которых испытываются и доводятся новые технологические процессы.

Антикризисные процессные технологические инновации должны по возможности исключать необходимость дорогостоящих работ, связанных с созданием и испытанием опытно-промышленных установок. Тем не менее, серьезные антикризисные процессные инновации в технологиях, как правило, нуждаются в проведении специальных проектно-технологических работ.

Они могут сопровождаться работами по проектированию (Пр), строительству (монтажу), наладке и пуску (СПН) новых производственных мощностей.

Освоение нового технологического процесса в промышленных условиях, если продукция может продаваться в значительных объемах, предполагает передачу документации по технологическому процессу в серийное (массовое) производство и строительство реализующей новый технологический процесс промышленной установки (ПУ). Причем работы по проектированию и строительству нового завода (цеха), где будет установлена промышленная установка, проводят параллельно-последовательно с работами по созданию нового технологического процесса, так что его подтвержденные на опытно-промышленной установке параметры закладывают в проект нового завода (цеха).

Финансовым результатом процессных технологических инноваций выступает освоение продаж прежней (при наличии неудовлетворенного спроса на нее) либо более качественной продукции (ОПр). При этом пропорция, в которой обычно капиталовложения в проект процессной технологической инновации делаются в продвижение дополнительно производимой или более качественной продукции (по ее рекламе, авансированию договоров на продажи и др.), составляет не менее 20% общего размера инвестиций в создание и освоение новых технологических процессов оборудования.

Если новый технологический процесс коммерчески оправдывает себя, то для расширения выпуска продукции проектируется, строится, монтируется, налаживается и запускается реализующая этот процесс промышленная установка. Иногда освоение нового технологического процесса на промышленной установке по сравнению с его осуществлением на опытно-промышленной установке требует дополнительных исследований и разработок (корректировок в конструкции промышленной установки), так как осуществление того же процесса в большем масштабе на промышленной установке поначалу, как правило, не подтверждает технических параметров, достигнутых на опытно-промышленной установке.

Весь комплекс работ по созданию и освоению нового технологического процесса могут брать на себя специализированные инжиниринговые компании, строящие свою деятельность на проектировании реализующих новый технологический процесс производств (поэтому такие компании базируются на соответствующих проектных институтах) и координации работ всех привлекаемых субподрядчиков по исполнению проекта создаваемого производства.

Чем более выражен финансовый кризис на предприятии, тем, очевидно, менее комплексными в смысле осуществления всех обозначенных на рис. 3 стадий должны быть антикризисные процессные инновации.

.1.2 Первоочередные некапиталоемкие процессные инновации в антикризисном управлении

Классическими процессными инновациями в антикризисном управлении считаются те новшества в процессах функционирования предприятия, которые способны привести к скорейшим результатам в финансовом оздоровлении фирмы.

Такими процессными нововведениями, как правило, являются усовершенствования, не затрагивающие выпускаемого предприятием продукта (т.е. не обязательно подразумевающие одновременное внедрение продуктовых инноваций). Кроме того, конечно, это - инновации, не требующие каких-либо значительных стартовых инвестиций и времени для их реализации.

Инновации, вносимые в технологические процессы выпуска продукта, не отвечают указанным критериям. Они - за исключением мелких рационализаторских предложений и мероприятий по укреплению технологической дисциплины в расходе покупных ресурсов - требуют и более серьезных капиталовложений, и большего времени.

Технологические процессные новшества, конечно, ориентированы на конкретный выпускаемый продукт, который, в свою очередь, может оказаться предметом обновления или радикальной смены. Поэтому нововведения в технологические процессы производства продукта обычно не относят к категории первоочередных процессных антикризисных инноваций.

Тем не менее, сравнительно более капиталоемкие процессные технологические инновации тоже могут оказаться вполне реалистичными для антикризисного управления (как по доступному финансированию, так и по срокам окупаемости).

В качестве же первоочередных процессных антикризисных инноваций обычно выступают:

•        мероприятия по экономии постоянных (условно-постоянных, не зависящих или слабо, в пределах данного интервала объема выпуска и продаж, зависящих от объема выпуска продукта) операционных расходов предприятия;

•        неотложные новшества в управлении персоналом фирмы;

•        нововведения в организации работы с заказчиками (покупателями) и поставщиками (подрядчиками).

Мероприятия по экономии постоянных (условно-постоянных) операционных расходов важны потому, что от уровня этих расходов в наибольшей степени зависят прибыли предприятия и остающиеся у него на счете средства.

При сокращении этих издержек особого внимания заслуживает вопрос о возможности неотложного сокращения административно-управленческих расходов. На сравнительно крупных и ранее финансово благополучных предприятиях именно они, как правило, являются завышенными.

Наиболее «тонкая» проблема в комплексе задач по уменьшению постоянных (условно-постоянных) расходов предприятия - это проблема нефункционирующих (избыточных) активов и издержек по их содержанию.

Дело в том, что некоторые активы фирмы и издержки по их эксплуатации или оплате могут быть ошибочно отнесены к категории тех, которые следует сократить. В действительности же такие активы, как это может выясниться при анализе целесообразности освоения новых продуктов, вполне в состоянии оказаться необходимыми для освоения выгодных продуктовых новшеств. Следовательно, подобные активы и расходы по их содержанию ни в коем случае не должны быть объектом сокращения.

То же касается и персонала, который:

• обслуживает указанные активы;

• является сам по себе (точнее - его опыт, знания, ноу-хау) нематериальным активом предприятия, который понадобится фирме при освоении новых выгодных и перспективных продуктов.

Экономия на постоянных (условно-постоянных) издержках является первоочередным объектом внимания антикризисного управляющего в случаях, когда критическим моментом для вывода предприятия из финансового кризиса служит достижение им ранее не обеспечивавшегося объема Q_а, безубыточного выпуска и продаж, при котором постоянные издержки С_f хотя бы полностью покрываются (без прибыли, но и без убытка) разницей между выручкой от продаж продукта и прямыми переменными издержками. Однако при этом простое увеличение объема выпуска (за счет роста производственной мощности или задействования имеющегося резерва неиспользуемых мощностей) либо наращивание объема продаж (за счет лучшей организации продаж, проведения рекламных кампаний и др.) невозможны. Так что оказывается необходимым не столько «перешагнуть» через сложившийся порог количества выпускаемого и продаваемого продукта, который обеспечит хотя и безубыточность операций с продуктом, сколько «сдвинуть» этот порог в меньшую сторону, снизить критический объем Q_а.

Причинами такой ситуации могут быть:

• отсутствие на предприятии резерва производственных мощностей;
• нехватка времени или инвестиций на расширение мощностей;
• ограниченный спрос на выпускаемый продукт;
• острая конкуренция на рынках сбыта продукта;
• недостаточное предложение покупных ресурсов, необходимых для увеличения выпуска продукта;
• сильная конкуренция за доступ к упомянутым (качественным и предлагаемым по доступной цене) покупным ресурсам.

Заметим, что возникновение описанной ситуации особенно вероятно применительно к продуктам (предприятиям, специализирующимся на их выпуске), которые:

• требуют высокой доли и объема вложений в специальные активы, необходимые для производства (продаж) рассматриваемой продукции, и не пригодны для выпуска или реализации иных продуктов;
• ориентированы на достаточно узкие целевые рыночные сегменты;
• являются товарами длительного пользования, сложными в эксплуатации, дорогими и относящимися к категории «товаров доверия» (confidence goods, выявление качества которых по сравнению с качеством товаров-конкурентов требует не только времени, но и затрат потребителя на повышение своей компетентности по поводу товара), так что увеличить свою долю на рынке сбыта подобного товара предприятию можно, лишь потратив значительные средства, время и усилия на продвижение своей внушающей доверие потребителю торговой марки;
• предполагают в качестве важного фактора их конкурентоспособности и расширения продаж значительные затраты и время на организацию системы своего предпродажного, гарантийного и послегарантийного обслуживания.

Иначе говоря, первоочередная необходимость экономить на постоянных (условно-постоянных) издержках возникает, как правило, для предприятий, специализирующихся на выпуске наукоемких высокотехнологичных товаров и услуг, к которым как раз и относятся чаще всего перечисленные признаки.

Если же обобщить основные направления экономии постоянных (условно-постоянных) издержек предприятия, то таковыми следовало бы признать экономию:

1)  на аренде избыточных активов;

2)      на покупке в собственность предприятия активов, которые ему понадобятся лишь спустя определенное время;

)        вследствие продажи активов, которые классифицируются как нефункционирующие (избыточные) и могут быть либо проданными либо сданными в аренду до возникновения в них потребности (например, в связи с планируемым освоением новых продуктов);

)        на административно-управленческом и вспомогательном (обслуживающем) персонале;

)        на производственном персонале, нанятом ранее для выпуска продуктов, ставших невыгодными (в том числе и в перспективе);

)        в результате непродления платежей по поддержанию прав собственности (преимущественных прав) на нематериальные активы типа патентов, лицензий, разнообразных льгот и т.п. (включая издержки на мониторинг соблюдения своих исключительных прав, на оплату услуг постоянно нанятых консультантов и юристов и др.);

)        на отчислениях по амортизации избыточных активов, а также на отчислениях в резервные фонды, страхующие риски прекращаемых операций (включая снимаемые с производства продукты).

Неотложные новшества в управлении персоналом фирмы сводятся к следующим главным группам:

• общий пересмотр системы трудовых отношений с работниками предприятия;

• пересмотр трудовых отношений с носителями технологического и коммерческого ноу-хау фирмы;

• перевод максимальной части персонала из категории оплачиваемых повременно в категорию оплачиваемых сдельно-прогрессивно или сдельно-премиально;

• внедрение прогрессивных и быстродействующих приемов повышения эффективности труда той части персонала, чья заработная плата остается элементом постоянных (условно-постоянных) расходов предприятия.

Общий пересмотр системы трудовых отношений с работниками предполагает ту или иную степень учета и освоения следующих новых аспектов этой системы, которые должны быть привнесены в управление финансово-кризисным, но сохраняемым как действующее предприятием.

Во-первых, необходимо срочно рассмотреть, с кем из работников предприятия стоит сохранить трудовые отношения по схеме содержания их в штате фирмы, а с кем целесообразно перейти на заключение контрактов трудового подряда, имея в виду, что последние предполагают обязательства предприятия по оплате труда работников лишь при наличии у фирмы как у заказчика конкретного объема работ (заказа на них) для привлекаемого работника.

Такая постановка вопроса, подчеркнем, кардинально отличается от ситуации, когда работник, находясь в штате предприятия, просто сдельно оплачивается. Ведь при сдельной оплате труда вполне возможно, что предприятие должно будет выплатить причитающиеся работнику суммы, если он выполнил служившие базой для сдельных расценок операции, которые, тем не менее, не привели к увеличению выпуска и продаж готовой продукции (пример: оплата изготовления годных комплектующих изделий, не использованных в предложенных к реализации конечных продуктах).

Очевидно, что первыми кандидатами на сокращение являются должности административно-управленческого и вспомогательного (обслуживающего) персонала.

Последнее должно включать и вспомогательный производственный персонал типа рабочих и инженерно-технических работников вспомогательных производств и технических служб (например, инструментального или транспортного цехов или участков, отделов стандартизации или технической безопасности и т. д.). Лишь во вторую очередь можно было бы затронуть сокращениями персонал конструкторов и технологов, имеющих отношение к созданию особо выгодных и быстро окупающихся новых продуктов и технологических процессов, которые сами по себе способны служить эффективными антикризисными инновациями.

Во-вторых, то же самое целесообразно рассмотреть в отношении переключения в трудовых отношениях с работниками, выполняющими четко очерченные задания, на договоры не трудового, а предпринимательского подряда (предполагающие то, что такие работники юридически будут выступать в качестве контрагентов предприятия, действующих как индивидуальные предприниматели).

Подобная организация отношений с работниками, выполняющими четко очерченные задания фирмы, может оказаться взаимовыгодной как для предприятия, так и для его работников. Действительно, предприятие в этом случае сможет совершенно законным образом экономить на налогах и сборах в связи с выплачиваемой заработной платой, а работник, выступая в качестве предпринимателя, будет вправе уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму расходов, обусловивших возможность его появления (получая от того же самого предприятия-нанимателя документальные подтверждения данных расходов, например, акцептованные товарные чеки на приобретение материалов, заверенные акты по амортизации предметов, которые могут квалифицироваться как основные фонды и инвентарь, необходимый для выполнения порученных предприятием заданий).

К тому же работник, уже получающий значительные и подпадающие под прогрессивное налогообложение суммы, сможет избегнуть увеличения заявляемых трудовых доходов, которое повлекло бы за собой применение к этим доходам повышенных ставок налогообложения.

Переход на предпринимательские подряды целесообразен в отношениях с работниками, чьи услуги:

• подразумевают очень высококвалифицированный труд, постоянную оплату которого посредством назначения, выполняющим его лицам адекватных окладов предприятие не способно осуществлять;

• ответственны и чреваты для фирмы в случае их некачественного исполнения значительным прямым и/или косвенным (упущенной выгодой) материальным ущербом;

• требуются предприятию относительно эпизодически (как, например, услуги юрисконсультов, экономистов-аналитиков, технических консультантов и т. п.).

В-третьих, следует проверить, стоит ли перезаключать срочные трудовые контракты (а, возможно, разорвать действующие контракты, найдя формальные юридически корректные для этого основания) с ключевыми работниками - носителями коммерческого и технологического ноу-хау фирмы.

В условиях финансово здорового существования предприятия с такими работниками (которые, как правило, являются либо видными менеджерами, имеющими доступ к коммерческим секретам фирмы, либо ведущими научно-техническими сотрудниками - носителями технических секретов предприятия) обычно действительно рекомендуется заключать и строго выполнять срочные (на заранее обусловленный неизменный срок) и предусматривающие высокую тарифно-окладную оплату трудовые контракты на занятие этими работниками определенной должности (исполнение ими определенных должностных обязанностей). Это помогает фирме удерживать подобных работников, сохранять соответствующий ценный нематериальный актив (подобранный и обученный персонал). Однако если предприятию грозит банкротство или оно уже наступило, приходится жертвовать перспективными интересами фирмы ради сокращения постоянных трудовых расходов фирмы, обусловленных необходимостью выплачивать по указанным срочным контрактам высокую заработную плату (в виде твердых тарифов и/или окладов), в краткосрочном плане не влияющую на объем выпуска и продаж продукта.

Пересмотр трудовых отношений с носителями технологического и коммерческого ноу-хау фирмы, помимо отмеченного выше простого прекращения трудовых отношений с некритически важными для ближайших перспектив предприятия носителями его ноу-хау, должен предусматривать также следующие моменты:

• с критически важными для ближайших перспектив предприятия носителями его ноу-хау целесообразно перейти на систему отношений, предусматривающую меньшую долю в оплате их труда высокой тарифно-окладной части, но взамен гораздо большую долю для них премий в форме участия в прибылях или продажах (выручке от продаж) продукции и услуг на основе использования соответствующего ноу-хау. Таким образом предприятие сможет избавиться от части непосильного бремени постоянных трудовых издержек, заменив их на гибкие и осуществляемые позже выплаты в случае коммерческого успеха применения данного ноу-хау;

• имеет смысл проверить, по-прежнему ли все работники, с кем до сих пор существовали срочные и предусматривающие высокие оклады трудовые контракты, относятся к категории носителей ключевого для предприятия ноу-хау. Причем для финансово-кризисного предприятия главным критерием отсева соответствующих кандидатур должен являться фактор определения ноу-хау в качестве конкурентного преимущества, значимого для ближайших перспектив на получение дополнительных доходов (от внедрения антикризисных инноваций) либо для поддержания уровня уже получаемой выручки;

• в тех случаях, когда с носителями ноу-хау на настоящий момент не заключены срочные трудовые контракты, такие контракты (с максимально возможно, в зависимости от их требований, низким уровнем тарифно-окладной части заработка) должны быть заключены. В них следует также предусмотреть прямую договорную ответственность носителей ноу-хау предприятия за передачу его третьим лицам и/или за использование охраняемого ноу-хау фирмы в собственных предприятиях (бизнесах) нанимаемых по этим контрактам работников. В заключаемых контрактах необходимо также отразить то, что права на патентование всех изобретений, вновь делаемых носителями технологического ноу-хау фирмы, передаются работодателю.

Перевод максимальной части персонала из категории оплачиваемых повременно в категорию оплачиваемых сдельно-прогрессивно или сдельно-премиально направлен на уменьшение той части издержек предприятия, которая при повременной оплате труда не зависит от объема выпуска и продаж готовой продукции (услуг). Он связан со следующими обстоятельствами:

• при сдельно-прогрессивной системе оплаты труда за основу берутся содержащиеся в действующем общероссийском тарифно-квалификационном справочнике расценки за выполнение работ определенного уровня (разряда) сложности регулярно аттестуемыми работниками определенного уровня (разряда) квалификации. При этом выполнение задаваемых работодателем (не государством) норм выработки (в штуках деталей, единицах массы сырья и т. п. за одну смену, рабочую неделю, месяц) в более короткие сроки, чем те, на которые рассчитаны указанные нормы, стимулируется пропорциональным увеличением оплаты труда из основного фонда заработной платы предприятия, что гарантируется наличием в условиях оплаты труда положения о пропорциональном увеличении используемых в этих случаях расценок;

• сдельно-премиальная система отличается от сдельно-прогрессивной тем, что перевыполнение норм выработки стимулируется не увеличением расценок, гарантированно оплачиваемых из основного фонда заработной платы, а возникновением премиальных обязательств фирмы, которые, однако, могут быть выполнены только при публичном объявлении ею прибылей (в счет выплат из прибылей);

• сдельно-прогрессивная система оплата труда должна быть «завязана» на конечный результат, т.е. на выпуск годной небракованной продукции (иначе сдельные выплаты по изготовлению некачественных полуфабрикатов и/или комплектующих изделий все равно окажутся частью подлежащих сокращению постоянных издержек предприятия, не зависящих от объема выпуска качественного конечного продукта);

• с учетом не столько объема выпуска, сколько объема продаж предприятия как сдельно-прогрессивная, так и сдельно-премиальная системы оплаты труда способны уменьшить постоянные издержки фирмы лишь при условии внедрения системы контроля качества, которая позволила бы выявлять текущий брак выполняемых работниками операций (брак деталей, полуфабрикатов, результатов промежуточных технологических переделов конечного продукта), до выявления брака готовой предлагаемой к реализации продукции, когда ранее выплаченные работникам суммы заработной платы уже не могут быть законным способом возвращены (помимо решения суда). Подобные системы контроля качества являются весьма дорогостоящими, что не позволяет не обладающим ими финансово-кризисным предприятиям реально рассчитывать на уменьшение постоянных издержек путем введения сдельно-прогрессивной либо сдельно-премиальной системы оплаты труда, внедрение прогрессивных и быстродействующих приемов повышения эффективности труда той части персонала, чья заработная плата остается элементом постоянных (условно-постоянных) расходов предприятия, предполагает осуществление следующих мероприятий:

• повышение трудовой дисциплины и размера санкций за ее нарушение. При этом рекомендуется вводить правила, которые предусматривали бы различные подробно дифференцированные и достаточно чувствительные наказания за нарушения трудового распорядка;
• в качестве меры, профилактически повышающей мотивацию к инициативному и добросовестному труду административно-управленческого персонала среднего и нижнего уровня, а также вспомогательного технического персонала, можно было бы практиковать отправление подобного рода работников, в чьих услугах на ближайшее время предприятие не нуждается, в оплачиваемые на уровне минимальной заработной платы внеочередные отпуска в связи с временной избыточностью их рабочих мест;
• на этот и иные небольшие по длительности периоды рационально привлекать временно нанятых и исполняющих обязанности отправленных в отпуск работников (стажеров, кандидатов на занятие формально других должностей, практикантов и др.);
• перевод (с заключением индивидуальных трудовых контрактов в тех случаях, если их еще не было) работников административно-управленческого аппарата и служб сбыта и закупок с тарифно-окладной оплатой труда на оплату их работы преимущественно в виде премий, выплачиваемых из прибыли фирмы (и при ее наличии) в зависимости от ее прироста, обусловленного результатами труда указанных работников (экономия операционных расходов, дополнительные рентабельные - не ниже назначенного норматива - продажи, удешевление материально-технического снабжения и др.).

.1.3 Антикризисные инновации в организации работы с заказчиками (покупателями) и поставщиками (подрядчиками)

Данные инновации касаются, с одной стороны, стратегии работы с названными контрагентами (партнерами) по сделкам, а с другой стороны - с организацией договорной работы предприятия.

В стратегии работы с контрагентами и клиентами (тоже контрагентами по сделкам) главным является следующее:

) выявить надежных и ненадежных контрагентов (заказчиков и/или поставщиков);

) переключиться с ненадежных на выявленных надежных контрагентов (включая заказчиков).

Выявление надежных и ненадежных контрагентов сводится к осуществлению мероприятий по определению платежеспособности, дееспособности и предлагающих себя (потенциальных) заказчиков и поставщиков. Причем все эти три момента должны проверяться как по заказчикам (клиентам) фирмы, так и по ее поставщикам. Это объясняется тем, что, например, нефиктивный и дееспособный поставщик, будучи недостаточно платежеспособным, точно так же и именно из-за дефицита оборотных средств может сорвать заключенный контракт, как и по той же причине его не выполнит в части оплаты заказа недостаточно платежеспособный клиент.

При проверке платежеспособности контрагентов по сделкам осуществляются следующие мероприятия.

Во-первых, необходимо наладить постоянный мониторинг и анализ публикуемых финансовых отчетов тех главных (на кого приходится повышенная доля оборота предприятия) поставщиков и заказчиков (клиентов), которые по своей юридической форме являются открытыми акционерными обществами и обязаны публиковать указанные годовые отчеты (отчеты о прибылях и убытках, балансы и пр.). Если они этого не делают, т.е. не публикуют таких отчетов, то следует активно добиваться доступа к этим отчетам через суд. Могут быть использованы также публиковавшиеся при выпуске новых акций проспекты эмиссии.

Анализ финансовых отчетов поставщиков и клиентов должен быть нацелен на расчет по опубликованным балансовым отчетам основных финансовых коэффициентов контрагентов и сравнение полученных их значений со среднеотраслевыми величинами тех же коэффициентов по соответствующей отрасли, в которую входит конкретный поставщик или заказчик. В случае если данные по отрасли отсутствуют либо не могут быть положительной базой для сравнения (в силу возможного общего кризиса соответствующей отрасли), достаточно сравнить финансовые коэффициенты контрагента с финансовыми коэффициентами хотя бы одного заведомо финансово здорового предприятия, аналогичного (в первую очередь по продукту и размеру) с предприятием-контрагентом. При этом объективным признаком финансового здоровья предприятия-аналога может быть тот факт, что курсовая стоимость его акций на биржевом либо внебиржевом фондовом рынке в реальном выражении (в постоянных ценах, очищенная от инфляции) как минимум не падает.

В интересах оценки платежеспособности главных поставщиков и клиентов основное внимание должно быть обращено на выявление и сравнительную оценку по ним коэффициентов текущей и немедленной ликвидности.

Критерий оценки платежеспособности по указанным коэффициентам сводится к простому суждению: те поставщики и клиенты, у кого коэффициенты текущей и особенно немедленной ликвидности свидетельствуют о меньшей степени покрытия текущими активами краткосрочной задолженности, чем это присуще отрасли или финансово здоровому предприятию-аналогу, считаются недостаточно платежеспособными. От взаимодействия с ними следует срочно отказываться.

Во-вторых, если контрагенты по сделкам не являются открытыми акционерными обществами и получить доступ к их финансовым отчетам не представляется возможным, то могут быть рекомендованы следующие приемы быстрой косвенной оценки платежеспособности поставщиков и клиентов (эти же приемы могут бы параллельно использованы наряду с мониторингом и анализом публикуемых отчетов открытых акционерных обществ):

• просьба предоставить банковские гарантии оплаты или поручительства поставке с оплатой этих услуг стороной, обращающейся с этой просьбой;

• предложение клиентам перейти на платежи по документарным аккредитивам с открытием документарных аккредитивов в банке, обслуживающем клиента (оплату услуг по открытию и ведению аккредитива также берет на себя сторона, обращающаяся с данным предложением);

• инициатива по взаимному страхованию крупных сделок в компаниях страхующих контрактные риски;

• информирование контрагента по сделкам (в первую очередь клиентов) о найме факторинговых компаний или заключение договора с банком о банковском факторинге.

Суть перечисленных приемов заключается не в том, чтобы настоять на одном и указанных предложений (в итоге можно от них и отказаться), а в том, чтобы проверить реакцию контрагента по сделкам на эти предложения и по ней сделать выводы о предполагаемой степени платежеспособности партнера.

Рассмотрим типичные возможные реакции партнеров по сделкам и истолкуем их смысл с точки зрения предполагаемой степени платежеспособности контрагента.

Банковская гарантия оплаты заказа или поручительство (например, материнской фирмы) могут быть испрошены хотя бы на небольшую часть стоимости контракта. Если контрагент по сделке - при условии компенсации ему стоимости гарантии (поручительства) - изъявит принципиальную готовность предоставить гарантию (поручительство), то это является признаком его достаточной платежеспособности. Если же он сразу отреагирует резко отрицательно, то, наоборот, это может быть признаком его недостаточной платежеспособности. В этом случае следует предположить, что причиной подобной реакции является уверенность контрагента в том, что лучше знающие его текущее финансовое состояние банк-гарант или поручитель просто не предоставят требуемого документа. Очевидно, обсуждаемые гарантии или поручительства не должны исходить от зависимых от контрагента (аффилированных с ним «по нисходящей») лиц. Таковыми не должны выступать банк, где партнер по сделке является крупным акционером или клиентом, или дочерняя компания партнера.

Сходную логику имеет и реакция на предложение о переходе на платежи от сомнительного клиента по документарным аккредитивам, оплаченным проводящим проверку предприятием. Банк, обслуживающий партнера по сделке и знающий его текущее финансовое состояние (информированный об остатке средств на его счетах и об их предыдущей «истории»), никогда не откроет документарный аккредитив (не возьмет, таким образом, на себя обязательств по платежам) в отношении закупок, с его точки зрения, ненадежного плательщика. Поэтому принципиальное отклонение контрагентом указанного предложения также может служить признаком его недостаточной платежеспособности.

Отказ от взаимного страхования контрактных рисков также способен насторожить того, кто задумывается о платежеспособности партнера по крупной сделке. Любая специализирующаяся на этом виде услуг страховая компания неизбежно будет доступными ей гораздо более эффективными средствами исследовать платежеспособность страхователей (хотя бы для того, чтобы оценить для себя рискованность и стоимость страховки в конкретном случае), в том числе контрагента. Знающий о своей, недостаточной платежеспособности партнер по сделке захочет избежать этой процедуры из опасения распространения этой информации.

Угроза открытого факторинга может сразу отпугнуть неплатежеспособных (и недобросовестных) поставщиков и клиентов.

В-третьих, если партнерами по сделкам являются физические лица (чаще всего тогда речь идет о заказчиках), то, как минимум, надо иметь оценочную информацию о платежеспособности всего целевого для предприятия сегмента рынка, состоящего из физических лиц с определенными сегментообразующими признаками.

При проверке дееспособности партнеров по сделкам следует обследовать:

во-первых, не является ли контрагент по сделке изначально неправомочным в части обязательств, которые он на себя берет (например, имеет ли он непросроченную лицензию на соответствующий вид деятельности, если она относится к категории лицензируемых государством);

во-вторых, не рассматриваются ли против партнера по сделке в судах такие имущественные иски, по которым суд может принять решение об отчуждении у партнера того имущества, которое ему необходимо для выполнения своих обязательств (в порядке, например, наложения ареста и судебной распродажи недвижимости и оборудования, без которых поставщик физически будет не в состоянии выпускать заказываемую ему продукцию);

в-третьих, надежны ли права (титулы) собственности контрагента на имущество, имеющее ключевое значение для выполнения им контракта (особое внимание здесь следует обращать на надежность прав собственности, полученных в результате, возможно, незаконно проведенной приватизации, на права собственности, полученной по наследству или согласно другому порядку правопреемственности, включая дарение);

в-четвертых, не заложены (и не перезаложены) ли получаемые от партнера по рассматриваемому контракту имущественные объекты либо не обременены ли старшими и младшими залогами те виды имущества контрагента, которые понадобятся ему для выполнения своих контрактных обязательств (в любом из этих случаев лицо, входящее в сделку с таким контрагентом, понесет ущерб);

в-пятых, не находится ли партнер по сделке под опекой, не ограничена ли его дееспособность по закону или по условиям каких-либо действующих в его отношении гражданско-правовых документов. В более широком смысле в данном контексте можно говорить о дееспособности в отношении рассматриваемой сделки и тех конкретных лиц, которые ее заключают от имени партнера: например, менеджеров фирмы-партнера, дееспособность которых ограничивается действующим уставом их фирм, трудовыми контрактами менеджеров, имеющимися у них доверенностями или внутренними документами фирм, регулирующими распределение полномочий между руководителями фирмы. Так, зачастую уставами акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью предусматривается, что крупные заключаемые менеджерами сделки подлежат утверждению собраниями акционеров или пайщиков, т. е. входят в силу лишь после и при условии такой «ратификации»;

в-шестых, не будут ли использованы (или не используются ли) поставщиком в предоставляемом им продукте технологии, защищенные не принадлежащими ему патентами (по которым поставщику не переданы патентные лицензии) на изобретения и полезные модели, а также не нарушаются ли им иные права промышленной и интеллектуальной собственности (товарные знаки, авторские права и т.п.). Если это имеет место, то права собственности предприятия - покупателя подобного продукта на сам продукт и результаты его применения неизбежным образом будут также ненадежными, что может даже привести к судебной конфискации приобретенного продукта либо имущественных результатов его использования.

Дееспособность контрагента в отношении конкретной сделки может быть оценена следующими прямыми и косвенными способами:

• требование представить все документы, подтверждающие дееспособность (сохранение дееспособности) партнера по сделке, в части его полномочий по совершению именно данной сделки (включая действующую лицензию, устав предприятия-партнера, документы, подтверждающие полномочия ведущего переговоры лица, а также свидетельствующие о правах собственности на ключевое для сделки имущество);

• получение от партнера письменных заверений (в виде, например, ответов на письменные запросы, посылаемые в порядке деловой переписки по заключаемому контракту, либо в виде специальной преамбулы в контракте) в своей дееспособности в части всех отмеченных ее аспектов; такие заверения в международно-принятой контрактной практике называются варрантами;

• наведение справок по поводу действующих устава и выданных партнеру государственных лицензий на правоведения операций определенного рода в регистрационных палатах по месту регистрации партнера (устав и выданные лицензии - это открытая для любого пользователя информация);

• обращение в судебные органы по месту юридического адреса контрагента с запросом о принятых судом исках к контрагенту и ведущихся с его участием судебных процессах (это тоже открытая для публичного доступа информация);

• проведение проверки патентной чистоты предлагаемого продукта (на основе изучения информации о патентах на технические решения продукта в общедоступных патентных фондах); то же касается проверки каталогов зарегистрированных товарных знаков и копирайтов (авторских прав);

• проверка прав собственности партнера на недвижимость в соответствующих общедоступных региональных реестрах недвижимости;

• требование от контрагента предоставить (или оплатить) страховку титулов собственности на ключевое для контрактных отношений с ним имущество (в России уже существуют специализированные титульные страховые компании, которые страхуют риски опротестования прав собственности и взимают тем меньшую плату за единицу своих страховых обязательств, чем, как это следует из проводимых ими расследований, надежнее страхуемые права собственности).

При проверке нефиктивности партнера по сделке необходимо учесть следующее.

Во-первых, в условиях, когда регистрируется и ликвидируется большое число новых фирм, необходимо опасаться входить в хозяйственные отношения с подставными фирмами-поставщиками, которые могут создаваться для прикрытия истинных получателей средств заказчика. Они будут незамедлительно, через трансферные сделки по завышенным ценам, через необеспеченные ссуды и т.п., перекачаны к тем, кто стоит за этими подставными фирмами. Заказчики же товаров и услуг, если их поставка включает элемент авансирования или невозможно быстро проверить качество товара после его оплаты, в этих ситуациях никакой компенсации за напрасно потраченные средства не получат.

Во-вторых, в целях получения мошеннических доходов даже ради единичных, но крупных сделок могут быть созданы и после получения авансов срочно ликвидированы (с распределением свободных от долгов активов) собственно фиктивные фирмы (в том числе оформленные на подставных лиц).

В-третьих, фиктивные фирмы-поставщики могут быть даже не зарегистрированными (в буквальном смысле несуществующими), однако в договорах с ними для перечисления средств (авансов или оплаты по факту поставки товара, качество которого выявится позднее) от заказчика могут быть указаны вполне реальные банковские счета третьих лиц.

В-четвертых, особенно опасна юридическая фиктивность контрагента (поставщика), который является физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя и не несущим в связи с этим полной материальной ответственности за прямой и косвенный ущерб от невыполнения своих обязательств. К этой же категории рисков взаимодействия с фиктивным контрагентом - «индивидуалом» относится и риск оформления последним сделок на имя третьего лица по поддельным или похищенным личным документам.

В-пятых, определенные сомнения должна вызывать и ситуация, когда в собственном смысле слова о фиктивности партнера по сделке говорить нельзя, но может насторожить то, что вместо отношений с солидной и имеющей серьезную имущественную базу материнской фирмой предлагается заключать договор с ее дочерней структурой, которая такой имущественной базой не обладает (а солидарной ответственности по договору материнская фирма не несет). В наихудшем варианте такой расклад может привести к тому, что:

а) при ненамеренном срыве обязательств партнером от него (в отличие от материнской фирмы) нельзя будет отсудить какое-либо существенное возмещение причиненного ущерба, так как у такого сравнительно малого предприятия не хватит имущества, на которое можно было бы наложить арест и которое можно получить в порядке компенсации описанного выше ущерба;

б) партнер (вкупе с материнской фирмой, куда будут тем или иным образом переправлены вырученные средства или полученные поставки) оказывается в положении, когда он объективно способен заранее планировать намеренный срыв своих обязательств, даже сознательно идя на ложное банкротство (в суде доказать это намерение и факт ложного банкротства практически будет очень трудно).

В наилучшем варианте описанная ситуация может означать, что материнская фирма сознательно и экономически обоснованно переносит риски и ответственность по наиболее рискованным видам операций (особенно в связи с освоением новых для себя видов деятельности и продуктов) на специально создаваемые дочерние предприятия, но предусматривает свое участие в управлении этими операциями и в прибылях от них (если эти операции окажутся коммерчески успешными). Как правило, тогда все же можно найти законные основания для установления определенной солидарной ответственности материнской фирмы по долгам непосредственных дочерних исполнителей. Однако это будет связано с высокими судебными издержками и потребует времени.

Поэтому нормальным является иметь дело не непосредственно с материнской фирмой, а с ее дочерними филиалами в том случае, если договор предлагается заключать с местными региональными дочерними структурами крупных межрегиональных или даже транснациональных компаний или когда эти дочерние структуры давно созданы (и тогда, кстати, могли успеть накопить собственное значительное имущество) и являются либо частью традиционной сети сбыта (закупок) материнского предприятия, либо просто специализирующимися на данном продукте производственными фирмами (ранее имевшими статус подразделений дробившейся материнской фирмы).

В целом же, проверяя партнера на нефиктивность, рекомендуется:

1)      обращать внимание на имущественную базу (сумму активов по их рыночной стоимости), а также на величину уставного капитала партнера по сделке. Если же это новый партнер, то при несопоставимой со стоимостью контракта стоимостью этой базы, при прочих равных, заключать договор с ним не стоит;

2)      дополнительно проверять на нефиктивность недавно учрежденных партнеров;

)        отслеживать цепочки учредителей и владельцев контрольных пакетов акций (контрольных паев) партнера по сделке и результирующий объем их ответственности, включая солидарную ответственность) за долги и обязательства контрагента. В международной практике на этом специализируются так называемые «фирмы-трейсеры» (tracers - следопыты), опирающиеся в своей работе в первую очередь на публикуемые, в том числе предоставляемые по требованию общественности финансовые отчеты фирм-партнеров, которые должны содержать информацию о владельцах крупных (в США - начиная с размера пакета в 5%) пакетов их акций или паев;

)        наводить справки о предыстории учредителей сомнительных предлагающих себя контрагентов, обращая особое внимание на случаи имевших место банкротств их дочерних фирм, а также на имевшие место судебные процессы по признанию их солидарной ответственности за учрежденные (контролируемые) ими дочерние структуры независимо от исхода этих процессов;

)        в любом случае проводить проверку того, зарегистрирован ли на текущий момент партнер по крупной сделке по указанному им юридическому адресу, не аннулирован ли названный им банковский счет, не ликвидированы ли его учредители (владельцы контрольных пакетов его акций или контрольных паев), учитывая, конечно, какого рода по своему юридическому статусу является партнер (юридическим или имеющим право на предпринимательскую деятельность физическим лицом). При наличии названного контрагентом своего адреса и банка проверка данной информации не должна составлять особой трудности, так как эта информация является открытой;

)        прибегнуть к услугам местной (по адресу фирмы или ее партнера) торгово-промышленной палаты, являющейся частью сети региональных и национальных торгово-промышленных палат, которые зачастую реализуют программы сертификации (рейтинга) своих членов либо ведут «черные списки» нерекомендуемых контрагентов.

.1.4 Капиталоемкие процессные инновации по совершенствованию технологий и экономии переменных операционных издержек

Процессные инновации по совершенствованию технологий и экономии переменных операционных издержек (С_V) требуют, как правило, сравнительно более значительных капиталовложений (даже по внедрению рационализаторских предложений). Однако они дают и более серьезный эффект, который к тому же имеют долгосрочный характер и сохраняется даже при переключении предприятия на иную продукцию.

Эти инновации предполагают разработку и освоение новых технологий (технологических усовершенствований), а также приобретение в ряде случаев оборудования, на котором можно реализовать новые (усовершенствованные) технологические процессы.

Именно из-за состава указанных этапов реализации подобных инноваций, которые необходимо финансировать, инновации по совершенствованию технологий и экономии переменных операционных издержек оказываются сравнительно капиталоемкими.

Типичные инновации по совершенствованию технологий направлены на прямое снижение удельного расхода (на единицу готовой продукции, на рубль товарной продукции):

• электроэнергии;
• топлива;
• покупных сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий;
• затрат труда (на оплату труда) основного производственного персонала разных категорий и квалификации (особенно по сдельным формам оплаты труда).

Приведенные типы инноваций называют ресурсосберегающими.

Причем наиболее эффективны эти процессные инновации, если они нацелены на экономию наиболее дорогих и быстро дорожающих покупных ресурсов. Для энергоемких отраслей это касается в первую очередь электроэнергии и топлива.

К процессным инновациям, позволяющим экономить на покупных ресурсах и снижать переменные издержки, относится также создание и внедрение так называемых ресурсозаменяющих технологий.

Так, после обвального падения обменного курса рубля 17 августа 1998 г. особенно актуальными стали те новые технологии, которые позволяли заменить резко подорожавшие импортные покупные ресурсы (включая услуги импортного оборудования и импортные запасные части для него) на продукцию отечественных производителей. В тех условиях она была более экономичной, что позволяло предприятию экономить на затратах по приобретению соответствующих видов сырья, материалов, полуфабрикатов, компонентов и др.

В более широком смысле ресурсозаменяющими являются новые технологии, которые позволяют выпускать профильную продукцию (используя специальные активы предприятия) с применением более дешевых ресурсов взамен дорогих (на которые цены растут быстрее).

В стратегическом плане характер ресурсосберегающих технологий определяется уже тем, ориентированы ли они на замену:

• труда капиталом (трудозаменяющие технологии с высокой степенью комплексной механизации и автоматизации) либо

• капитала трудом (капиталозаменяющие технологии с высокой долей живого труда и затрат на его оплату, которые, кстати, тоже могут быть наукоемкими).

Если экономика и финансы страны не переживают кризиса, если, в частности, инфляция не является повышенной, то обычно более выгодны новые технологии, заменяющие текущие затраты на оплату труда оплатой инвестиций или инвестиционных кредитов (дивидендами, кредитным процентом) по приобретению трудосберегающей техники.

Действительно, при нормальном развитии экономики (в частности, при отсутствии существенной безработицы) и поддержании стабильности финансов (при низкой инфляции) цена труда (ставки заработной платы) медленно растет, а цена на капитал (требующаяся дивидендная отдача для вновь привлекаемых акционеров и кредитная ставка) остается стабильной. Следовательно, становится более выгодным создавать и внедрять новые капиталоемкие технологии, заменяющие услуги дорожающего труда услугами остающегося в прежней цене капитала.

Напротив, если экономика и финансы страны находятся в кризисе (т.е. наблюдается повышенные безработица и инфляция), то цена труда (излишнего) либо вообще падает, либо растет очень медленно, потому что работникам, даже поддержанным профсоюзами, удается добиваться у работодателей лишь постепенной компенсации ростом заработной платы галопирующей инфляции. В то же время цена капитала увеличивается довольно быстро, так как, например, банки в ответ на инфляцию способны быстро и скоординированно поднять рыночную кредитную ставку. Значит, предприятия в целях экономии переменных операционных издержек оказываются вынуждены переключаться на капиталозаменяющие трудоемкие технологии, заменяющие услуги дорогого капитала на услуги сравнительно более дешевого труда.

Такова, к сожалению, логика рыночной экономики, если на нее смотреть с позиции отдельно взятого финансово-кризисного предприятия.

Заметим, однако, что сами инновации по разработке и освоению как трудозаменяющих капиталоемких, так и капиталосберегающих трудоемких технологий в любом случае являются капиталоемкими инновациями, потому что требуют особой разработки и мероприятий по освоению.

Еще одним видом процессных технологических инноваций в антикризисном управлении являются продуктозаменяющие технологии. Они тоже ориентированы на экономию переменных операционных издержек, но обеспечивают ее своеобразным способом, граничащим с продуктовыми инновациями, которые будут рассмотрены ниже. Этот способ подразумевает переключение предприятия на выпуск иного продукта, который можно будет выпускать на базе имеющегося у фирмы имущества с использованием остающихся (или становящихся) более дешевыми покупных ресурсов.

Самыми некапиталоемкими инновациями по совершенствованию технологий выпуска продукции являются нововведения, предусматривающие восстановление элементарной системы контроля качества технологических операций на всем протяжении цикла производства готовой продукции.

Несколько более капиталоемкими окажутся процессные инновации, направленные на налаживание систем управления качеством производства вплоть до внедрения систем управления качеством, предусмотренных международными стандартами качества серии ISO-9000, что предполагает также значительные затраты по сертификации предприятия на соответствие этим стандартам.

В любом случае повышение качества исполнения технологических регламентов производства продукции позволяет достаточно быстро добиваться снижения коэффициента брака готовой продукции (повышения коэффициента выхода годных изделий). Это само по себе снижает удельный расход всех покупных материальных и трудовых ресурсов на единицу и на рубль реализуемой продукции.

Сравнительно капиталоемкие процессные инновации по совершенствованию применяемых технологий могут стать более реалистичными для антикризисного управления, если их эшелонировать. Это подразумевает следующее:

• некоторые инновации могут начать давать отдачу в виде экономии переменных операционных издержек в рамках короткого планового периода финансового оздоровления предприятия уже после первых капиталовложений как бы в первую очередь соответствующих мероприятий (в те начальные совершенствования технологий, которые не требуют значительных инвестиций);

• даже сам факт всего лишь успешного продвижения в реализации в перспективе эффективных проектов освоения ресурсосберегающих, ресурсозаменяющих или продуктозаменяющих технологий может повысить рыночную стоимость (инвестиционную привлекательность) финансово-кризисной компании. Это будет способствовать увеличению ее кредитоспособности или удержанию ее кредиторов от того, чтобы настаивать на введении по ней процедуры конкурсного производства с распродажей имущественного комплекса (в расчете, в частности, в ближайшем будущем взамен этого распродать по повысившейся цене акции компании-банкрота, сохранив при этом предприятие и рабочие места на нем).

Что же касается шансов на самофинансирование, особенно на привлечение внешнего финансирования более капиталоемких процессных инноваций по совершенствованию применяемых технологий, то в принципе такие шансы имеются. Их реализация зависит от эффективности и срока окупаемости инвестиций в данные инновации, а также от применяемых схем финансирования.

В ряде случаев разработка и внедрение новых технологических процессов могут составлять часть генеральных подрядов по созданию новых производственных мощностей, которые как генеральные подрядчики берут на себя инжиниринговые компании, развивающиеся зачастую на базе проектных институтов. Этим институтам удобно выполнять функции не только мобилизующих стороннее финансирование генеральных подрядчиков, но и организаций, способных осуществлять авторский надзор и техническую координацию ими же составляемых проектов реконструкции действующих предприятий и нового строительства.

При необходимости финансово-кризисному предприятию, следовательно, придется обращаться к услугам инжиниринговых компаний, если подобного подразделения нет в составе самого предприятия.

В ряде случаев освоение новых технологических процессов на промышленных предприятиях сводится не столько к внедрению этих процессов, которые уже, возможно, фактически на предприятии применялись, сколько к сертификации использования опробованных технологических процессов.

При этом технологические процессы могут находиться как в стадии промышленного использования, так и на этапе опытно-промышленного испытания.

Описанная ситуация характерна для тех случаев, когда предприятие имеет соответствующий научно-технический и кадровый потенциал, способно выпускать в принципе качественную продукцию, обладает необходимым имущественным комплексом, но не имеет достаточно известной торговой марки (например, является ранее засекреченным предприятием военно-промышленного комплекса). Вследствие этого оно не может претендовать на крупные внутренние и экспортные заказы, условием получения которых является приглашение для участия в закрытых тендерах на размещение этих заказов.

Необходимую в этих случаях сертификацию уже применяемых технологических процессов национальные специализированные сертификационные центры (в России - государственные унитарные предприятия системы «Ростест») проводят обычно на предмет соответствия технологических процессов (включая процессы управления контролем качества) международным стандартам:

• серии ISO-9000 - International Standartization Organization (ISO) - Международная организация стандартизации в системе Организации Объединенных Наций;

• серии ISO-14000, если продукция или технологические процессы предприятия относятся к категории потенциально экологически опасных.

Сертификация технологических процессов на соответствие указанным стандартам стоит десятки тысяч долларов и длится несколько месяцев.

Для многих финансово-кризисных, но обладающих высоким технологическим потенциалом предприятий такая сертификация является просто жизненно необходимой.

Значительную часть затрат по сертификации технологических процессов предприятия могут составить расходы по разработке и освоению тех недостающих элементов технологического процесса, которые являются критическими для сертификации. Поэтому считается, что прохождение предприятия сертификации на соответствие стандартам серий ISO-9000 и ISO-14000 тоже является процессной (для кризисных фирм с соответствующим технологическим потенциалом - антикризисной) инновацией.

2.2 Продуктовые инновации

.2.1 Содержание продуктовых инноваций

Продуктовые инновации обычно считаются среднесрочными, т. е. по своей окупаемости и влиянию на финансовое оздоровление кризисного предприятия менее оперативными, чем рассмотренные выше процессные новшества, и более оперативными (успевающими дать отдачу), чем аллокационные инновации.

Кроме того, финансово эффективные продуктовые новшества могут реально и достаточно существенно повлиять на повышение курсовой стоимости акций или хотя бы на улучшение даваемой специальными методами оценки бизнеса расчетной величины обоснованной рыночной стоимости финансово-кризисного предприятия (в том числе предприятия-банкрота) и его акций - в той мере, в какой эта величина изменится после освоения соответствующих продуктовых инноваций и получения первых доходов от их реализации.

Продуктовые технологические инновации могут подразумевать обновление продукта за счет:

• повышения качества ранее выпускавшегося продукта в соответствии с оперативной информацией об изменении потребностей потребителей и изменении их предпочтений по поводу распределения располагаемых потребителями средств в пользу оплаты товаров и услуг, которые характеризуются улучшением наиболее приоритетных для потребителей параметров (для этого предприятию необходимо правильно позиционировать выпускаемый продукт);

• переключения на выпуск продукции, которая принадлежит к иной продуктовой классификационной группе (согласно принятому, например, в Организации экономического сотрудничества и развития (OECD) англоязычному классификатору SIC или его русскоязычному аналогу - Единой гармонизированной системе классификации продукции, утвержденной в последние месяцы существования СССР) и чаще всего предназначена для иных потребителей.

Последнее предполагает гораздо большее внимание и инвестиции в части маркетинга. Однако и первое, и второе означают также необходимость определенных капиталовложений не только в освоение новой для предприятия продукции, но и в технологии ее выпуска.

В связи с этим капиталовложения могут пойти:

• на приобретение технологии путем размещения сторонним научно-техническим организациям (научно-исследовательским институтам и конструкторским бюро) заказа на разработку соответствующей конструкторской и технологической документации;

• на покупку лицензий на защищенные или не защищенные патентами на изобретения технологии, включая услуги по передаче всей необходимой технической документации и услуги по оказанию помощи при внедрении новшества;

• на собственную разработку нужной технологии.

Собственная разработка нужной технологии, в свою очередь, предполагает проведение:

• прикладной научно-исследовательской роботы (ПНИР), нацеленной на разработку, изготовление и испытание макета нового продукта (с внесением корректировок в эскизный проект макета по результатам испытаний), что подразумевает проведение теоретических и экспериментальных изысканий по составлению и проверке эскизного проекта нового продукта с заданными свойствами (соответствующими техническим требованиям на его разработку);

• опытно-конструкторской работы (ОКР), имеющей целью создание рабочей конструкторской документации (комплекта рабочих чертежей) нового изделия (после разработки на основе технического проекта, испытаний и доводки экспериментального образца новшества), по которой можно было бы производить соответствующую техническому заданию продукцию в промышленных условиях. В необходимых случаях, когда новый продукт технически сложен, в процесс его создания включаются проектирование, изготовление, испытание и доводка опытного (пилотного) или головного промышленного образца (ПО), который изготавливается в условиях, максимально приближенных к промышленным, и может реализовываться на сторону.

Создание новой продукции может потребовать, кроме того, проектирования (Пр), строительства (монтажа), пуска и наладки (СПН) новых производственных мощностей (технологической линии, цеха, завода - последние для антикризисных инноваций являются менее характерными). Эти работы как генеральные подрядчики осуществляют инжиниринговые компании, которые организуют их проведение в последовательно-параллельном режиме с разработкой и доводкой новой продукции. Таким образом, в проект новой производственной мощности закладываются результаты разработки новой продукции и технологии ее изготовления.

Это выражается в том, что проект новой производственной мощности предусматривает установку того технологического оборудования, которое необходимо для выпуска конструируемого изделия.

В случаях, когда для выпуска новой продукции оказывается нужным создать новое специальное технологическое оборудование и/или оснастку, т. е. приспособления, контрольно-измерительные приборы и инструменты (вместе - ТОС), в процесс освоения производства новой продукции включаются проектирование и освоение производства соответствующих новых технологического оборудования и оснастки, что предполагает проведение по ним особых опытно-конструкторских работ (ОКР_тос) и освоения производства (ОП_тос) (в части специального технологического оборудования - на сторонних предприятиях, которым на указанные работы должны в этом случае размещаться заказы).

При этом хотя бы опытные образцы нового специального технологического оборудования и оснастки должны быть уже поставлены в интересах и для подготовки опытного производства новой продукции.

Создание нового специального технологического оборудования и/или оснастки осуществляется также в параллельно-последовательном режиме по отношению к созданию и освоению новой продукции.

Освоенная в опытном производстве новая продукция при необходимости (если достаточен спрос и если продукция может производиться не по индивидуальным заказам) передается в серийное (массовое) производство (С(М)П). Это означает, что с опытных заводов (опытных цехов) техническая документация и опытные образцы передаются на заводы, где организуется серийное производство (в цеха серийного производства).

Разумеется, освоение новой продукции включает освоение ее продаж (ОПр), на что в случае продуктовых инноваций должно тратиться в среднем не менее 25% общей суммы инвестиций в проект продуктовой инновации. При этом, чем более радикальна продуктовая инновация, тем больше средств должно направляться на вывоз продукта на выставки и ярмарки, компенсацию расходов по предоставлению продукта в льготное пользование, оплату маркетинговых исследований, авансирование оплаты товара, продаваемого в рассрочку, и др.

Конечно, антикризисные продуктовые инновации должны быть такими, чтобы не возникало необходимости в прикладных научно-исследовательских работах, а также в проектно-строительных и дорогостоящих монтажных и пусконаладочных работах (если такие работы требуют меньших затрат ресурсов и времени, то они неизбежны) и чтобы объем опытно-конструкторских работ был минимален.

В целом продуктовые новшества нацелены на переключение предприятия с невыгодных на более выгодные виды бизнеса (в широком смысле - виды продуктов, которые можно продавать). Они также используются для диверсификации хозяйственной деятельности предприятия, когда фирма наряду с продукцией, которая по прибылям от ее выпуска рискованна, в относительно небольших масштабах осваивает иную, более стабильно выгодную продукцию.

Это позволяет фирме как выйти в прибыльный режим работы с точки зрения соотношения текущих затрат и результатов, так и повысить свою финансовую привлекательность для инвесторов (в том числе кредиторов) с точки зрения прогнозируемого вследствие продуктовых инноваций роста рыночной стоимости фирмы.

.2.2 Консервативный подход к выбору нового продукта

Консервативный подход к выбору новых, более выгодных продуктов, способных увеличить рыночную стоимость предприятия, наиболее применим для финансово-кризисных фирм, ограниченных как в возможностях профинансировать значительные стартовые инвестиции в новый бизнес, так и в сроке окупаемости этих инвестиций (чтобы они успели принести отдачу до окончательного признания предприятия банкротом или - если оно уже признано банкротом и по нему назначена процедура внешнего управления - до окончания срока подготовки фирмы к продаже в целях покрытия долгов кредиторам).

Консервативный подход к выбору продуктовых новшеств сводится к выбору для освоения таких продуктов (операций), производство которых опиралось бы:

• на уже созданный технологический (в части завершенных разработок и прав собственности на технологии), а также коммерческий (в отношении налаженных закупочных и сбытовых линий) задел фирмы;
• на имеющиеся у предприятия специальные реальные активы (специальные технологическое оборудование и оснастку, запасы материалов и комплектующих изделий и др.);
• на ранее начатые фирмой инвестиционные проекты (уже сделанные ею капиталовложения).

В терминах микроэкономики это означает, что данный подход предполагает как минимальные «барьеры по входу на рынок нового продукта» (т.е. стартовые капиталовложения по освоению новшества), так и низкие «барьеры по выходу с рынка прежнего продукта» фирмы. Под последними могут иметься в виду косвенные потери в связи с недоокупленностью инвестиций, сделанных в прежний продукт, а также прямые потери из-за превышения стоимости ликвидации (включая транспортировку, складирование, консервацию, налог на дарение или подготовку к реализации в виде лома) активов, которые были необходимы для выпуска и сбыта указанного продукта, над вероятной выручкой от их срочной продажи.

Суть консервативного подхода к выбору для фирмы более выгодных продуктов (операций, видов деятельности) можно выразить более просто: ограниченное в своих финансовых возможностях (в возможностях как самофинансирования инвестиций, так и привлечения стороннего финансирования) предприятие должно выбирать такие продуктовые новшества, которые ему максимально удобно осваивать, минимизируя потребность в дополнительных инвестициях и опираясь на имеющиеся специальные материальные и нематериальные активы, а также стремясь к возможно более быстрой окупаемости резко ограниченных собственных средств, выделенных для инвестирования.

С точки зрения влияния на финансовое оздоровление предприятия (улучшение уровня финансовых коэффициентов, рассчитываемых по балансовому отчету фирмы) и на повышение его рыночной стоимости предполагаемое в рамках консервативного подхода освоение отдельно взятых продуктовых инноваций на базе уже имеющегося технологического и коммерческого задела предприятия (новых разработок в этом случае, как правило, не предусматривается) чаще всего не произведет сколько-либо значимого эффекта. Этот эффект может быть достигнут лишь при большом числе консервативно выбранных продуктовых новшеств. В последнем случае, кстати, нельзя считать, что консервативный подход к выбору продуктовых инноваций эквивалентен так называемой оборонительной инновационной стратегии фирмы: в итоге большое количество незначительных коммерчески необходимых улучшений в продукте способно обеспечить наступательность инновационной стратегии предприятия. Кроме того, среди консервативно подобранных новшеств могут оказаться и радикальные инновации, т. е. продукты, принципиально новые в целом для данного рынка.

Однако консервативный подход к выбору нового продукта вынужденно является наиболее адекватным для финансово-кризисного предприятия. Такое предприятие, как правило, испытывает дефицит возможностей по самофинансированию инвестиций в освоение новой продукции и является малопривлекательным для мобилизации значительного стороннего финансирования этих инвестиций.

.2.3 Радикальный подход при обновлении продукции

Данный подход предполагает выбор предприятием не столько продукта (это - производное), сколько наиболее платежеспособного сегмента рынка, на котором следует работать предприятию.

Другими словами, предприятие согласно радикальному подходу должно решать, «на кого работать», кому что-либо (не важно что) предлагать к продаже, на какую группу потребителей, имеющую максимальную суммарную платежеспособность, ориентироваться.

Причем под суммарной платежеспособностью искомого сегмента рынка понимается платежеспособность не отдельных представителей выделяемой группы покупателей, а располагаемые всеми ими средства. Так что вполне возможно, что наиболее платежеспособным в своей сумме сегментом рынка окажется не совокупность немногих отдельных богатых потребителей (типа «новых русских»), а массовое множество объединенных общими свойствами сравнительно бедных (вплоть иногда до очень многочисленных «нищих») потенциальных покупателей некоего продукта.

В то же время суммарная платежеспособность сегмента рынка (группы потребителей с общими сегментообразующими демографическими, социальными либо институциональными свойствами) определяется их:

• текущими (особенно стабильными, легко прогнозируемыми) доходами;

• накоплениями (на банковских депозитных и текущих счетах, в виде государственных и муниципальных облигаций, ликвидных корпоративных акций и облигаций, других ценных бумаг и/или товарных запасов);

• кредитоспособностью (лимит максимально возможных для данного заемщика предоставляемых на определенный срок кредитов, что, в свою очередь, определяется его способностью обслуживать краткосрочные кредиты за счет текущих прибылей и потенциала платить за долгосрочные ссуды из стабильных в долгосрочном плане доходов).

Радикальный подход к выбору нового продукта может быть описан следующим простым алгоритмом.

Первое. Должен быть произведен так называемый морфологический анализ возможных целевых сегментов рынка для рассматриваемого предприятия.

Этот анализ предполагает систематическое, в соответствии со специально разрабатываемыми матрицами, выделение всех возможных комбинаций сегментообразующих признаков индивидуальных (физических лиц), групповых и институциональных (предприятий и организаций) потребителей любых продуктов (товаров и услуг). При этом особо интересно нахождение таких сочетаний указанных свойств, которые, с одной стороны, необычны (соответствуют потребителям, до настоящего времени обойденным вниманием), а с другой - характерны для потенциальных покупателей с вероятными значительными располагаемыми (либо находящимися в их распоряжении чужими) свободными или сравнительно свободно перераспределяемыми средствами.

На данном шаге предлагаемого алгоритма непосредственной целью является именно выявление необычных сегментов рынка.

При этом в алгоритме радикального подхода к выбору нового продукта акцентируется выявление таких платежеспособных сегментов рынка, которые отвечали бы критерию максимального суммарного спроса на исследуемом сегменте рынка, обеспеченному: а) текущими доходами, б) накоплениями и в) кредитоспособностью (максимально выделяемыми им кредитами) участников выявленного сегмента.

Второе. Выявленные максимально нетрадиционные и платежеспособные сегменты рынка необходимо проверить на их действительную платежеспособность.

Для этого потенциальных институциональных покупателей (фирмы) следует классифицировать на открытые акционерные общества и предприятия прочих юридических статусов.

По открытым акционерным обществам, которые обязаны обеспечивать свою финансовую прозрачность, достаточно опираться на анализ публикуемых ими готовых финансовых отчетов (желательно за несколько предыдущих лет), чтобы, например, исследовать рассчитываемые по их балансам финансовые коэффициенты. Сюда относятся в первую очередь коэффициенты текущей и немедленной ликвидности (определяемые как отношения краткосрочной задолженности предприятий к их соответственно совокупным и ликвидным текущим активам) по сравнению со среднеотраслевыми аналогичными величинами, а в случае финансового кризиса отрасли в целом - с аналогичными коэффициентами заведомо финансово здоровых фирм отрасли, у которых рыночная стоимость достаточно ликвидных акций в реальном выражении поднимается.

По закрытым компаниям потенциальным покупателям можно использовать те же приемы, которые были рассмотрены в связи с косвенными способами проверки платежеспособности контрагентов.

Сравнительная платежеспособность выявленных потенциальных покупателей - физических лиц может быть уточнена путем макроэкономического анализа, базирующегося на общеэкономических, подкрепленных публикуемой статистикой представлениях о тенденциях в динамике доходов различных категорий населения.

Безусловным требованием при выборе платежеспособного целевого сегмента рынка является также то, что платежеспособность этого сегмента рынка (принадлежащих к нему потребителей) должна быть в перспективе растущей. Тогда говорят о перспективности выбранного целевого сегмента.

Третье. Для выявленных на предыдущих шагах алгоритма перспективных сегментов рынка ставится вопрос о специфических потребностях, принадлежащих к этим сегментам потенциальных покупателей.

Причем по возможности акцент должен быть сделан на потребностях, которые удовлетворяются в настоящее время не полностью. Это позволит радикально выбирающему новый продукт предприятию занять на его рынке свободную нишу.

Четвертое. Применительно к определенным выше потребностям выбирается продукт (товар, услуга), в максимальной мере (среди известных и вновь разработанных фирмой либо другими предприятиями) их удовлетворяющий.

Пятое. Выясняется, насколько легко (с точки зрения широко понятых издержек трансакций), быстро (с учетом завершения инвестиционного процесса), с какими единовременными затратами (капиталовложениями) и потерями (при переспециализации), а также при какой внутренней норме рентабельности (по сравнению с сопоставимой по рискам финансовой альтернативой вложения тех же средств) предприятие может освоить выбранный продукт (бизнес, вид деятельности).

Шестое. Мобилизуются сторонние инвестиции в переключение предприятия на новый продукт:

инвестиционные кредиты, требующие увеличения собственных капиталовложений на суммы так называемого посевного капитала (seed capital), необходимые для квалифицированного составления технико-экономических обоснований (ТЭО) и бизнес-планов по кредитам, в достаточной мере не обеспеченных ликвидным закладываемым имуществом заемщика;

выпускаются по закрытой подписке акции для привлечения дополнительного партнерского капитала (equity capital), привлекаются новые соучредители обществ с ограниченной ответственностью, новые члены в товарищества без учреждения юридического лица (collaborational joint ventures).

Причем при радикальном подходе к выбору нового для предприятия продукта потребность в покрывающих дефицит источников самофинансирования (из текущих и накопленных прибылей, из амортизационного фонда) сторонних инвестициях может оказаться весьма значительной, что объясняется вероятным повышенным размером капиталовложений в приобретение или создание совершенно иных по сравнению с имеющимися на предприятии специальных материальных (специального оборудования, оснастки и др.) и нематериальных (технологий, прав собственности на заложенные в них изобретения, квалификации персонала и т. п.) активов.

Необходимость привлечения существенных сторонних партнерских и кредитных инвестиций обусловливает готовность делиться прибылями от реализации выбранных радикальным образом продуктов (инвестиционных проектов, родов деятельности) - в виде дивидендов новым акционерам либо повышенных (как правило, из-за недостаточного имущественного обеспечения по ссудам) ставок инвестиционных кредитов, которые оплачиваются из прибыли предприятия-заемщика. Эта готовность, однако, будет естественной, если размер прогнозируемых прибылей по радикально выбранному (из многих проектов) новшеству, как можно ожидать, таков, что абсолютного размера (массы) этих прибылей «на всех хватит».

Проанализированный выше алгоритм представим в форме блок-схемы, приведенной на рис. 5, в которую в общем случае при необходимости можно внести и элемент повторения указанных шагов.

Радикальный способ выбора нового продукта, как отмечалось выше, требует значительных внешних инвестиций. Эти инвестиции по необходимости должны являться прямыми - в форме приобретения крупных вновь выпускаемых для инвестора пакетов акций или инвестиционных кредитов.

При этом инвесторам должен предоставляться бизнес-план проекта по созданию и освоению нового продукта.

В бизнес-плане инвестиционного проекта как инструменте привлечения в проект стороннего капитала должна быть выигрышно (но и обоснованно) представлена «идеология» проекта инновации.

Ключевым моментом здесь выступает краткое представление деловой идеи, или концепции, проекта (рекомендуется, чтобы эта деловая идея проекта была сжато сформулирована во введении к бизнес-плану). Она должна отражать:

• цель проекта, сформулированную как сконцентрированное выражение того, на чем в проекте собираются «делать деньги»;

• конкурентные преимущества инициатора проекта (с ответом на вопрос, почему именно инициатору доступно и выигрышно реализовывать изложенную базовую идею «делания денег»).

Например, деловой идеей бизнес-плана может быть продвижение на российский (региональный) рынок товарного знака по продовольственным товарам, который впоследствии будет использован в более широких целях.

Корректный, как средство убеждения потенциального внешнего инвестора, бизнес-план должен также четко определять рынок, на котором собирается действовать инициатор проекта. При этом следует однозначно определить:

• осваиваемый (расширяемый производством) продукт;
• потенциальных потребителей продукта (с учетом анализа их потребностей, а также их теперешней и будущей платежеспособности);
• существующую и ожидаемую конкуренцию по поставке целевого продукта;
• товары (услуги) - заменители предлагаемого продукта;
• комплементарные (дополняющие) товары и услуги, без которых осваиваемый (расширяемый производством) основной продукт не может эффективно потребляться и будет хуже покупаться; комплементарные товары и услуги не обязательно должны выпускаться предприятием, специализированным на поставке основного продукта; тем не менее, для последнего целесообразны стратегические альянсы с поставщиками комплементарных продуктов.

Перечисленные моменты требуют следующих комментариев.

Во-первых, новый продукт должен быть четко позиционирован. Это значит, что потребительские параметры продукта должны в максимальной мере соответствовать потребностям его платежеспособных покупателей.

Во-вторых, указанное позиционирование должно быть произведено по отношению к тем потенциальным покупателям, которые надолго обосновались в целевом сегменте рынка поставщика продукта. Покупателями здесь выступают те, чьи потребности не будут серьезно изменяться даже при изменении их располагаемого дохода.

В-третьих, для полной картины конкуренции необходимо привести сведения о тех, кто выпускает на тот же рынок (для тех же потребителей) продукт с сопоставимыми параметрами качества. Эти сведения должны содержать следующую информацию: а) по какой цене они предлагают товар (с учетом условий поставки и оплаты, а также технического обслуживания); б) в чем они выигрывают и проигрывают в поставляемом товаре (в его качестве и условиях сервиса); в) какие конкурентные преимущества (нематериальные активы) и недостатки имеют конкуренты.

В-четвертых, товары-заменители нужно характеризовать исходя из того, в какой степени изменение их предложения поставщиками (цен и условий поставки и оплаты) способно повлиять (влияло ранее) на рынок рассматриваемого товара и условия продаж для данного предприятия. При этом особо важно выявить за прошлый достаточно длительный период так называемую перекрестную эластичность спроса на осваиваемую по бизнес-плану продукцию (т.е. то, насколько изменяется объем продаж этой продукции при увеличении или уменьшении цены на товар-заменитель).

В-пятых, объективная характеристика возможностей предложения на рынок комплементарных товаров и услуг независимыми или родственными предприятию поставщиками предполагает выявление их производственной мощности, политику ценообразования и даже финансовой устойчивости в качестве потенциальных контрагентов покупателей основного рассматриваемого товара (услуги).

Радикальный подход к выбору нового продукта граничит с так называемой наступательной инновационной стратегией предприятия (как консервативный подход к выбору продуктовых инноваций граничит с оборонительной инновационной стратегией фирмы).

Наступательная инновационная стратегия предполагает, что фирма, проводящая ее, поддерживает свою конкурентоспособность (удерживает свою долю на рынках) посредством постоянного создания и освоения продуктов, которые являются не только новыми для этого предприятия, но и принципиально новыми для рынка (потребителей). Другими словами, она сознательно предпочитает выступать пионером новых для рынка продуктов, зачастую предназначенных даже для удовлетворения выявленных предприятием новых потребностей на целевом для фирмы сегменте рынка (вплоть до удовлетворения потребностей, еще не осознанных самими клиентами).

Будучи таким пионером, предприятие имеет возможность - при успешном выводе новшества на рынок - по сути, создать новый рынок и «оседлать» его, закрепив на некоторое время (по данным Э. Менсфилда, на 1,5 - 2 года) свою инновационную монополию патентами на ключевые для соответствующих нововведений изобретения или удерживая ключевые технические решения в этих технологиях в секрете в качестве коммерческой тайны. Подобную инновационную монополию фирна тогда в состоянии использовать либо для получения на ее протяжении монопольных сверхприбылей либо/и для закрепления за собой постоянной клиентуры, т. е. постоянной доли рынка.

Оборонительная инновационная стратегия, напротив, означает, что предприятие сознательно не торопится с продуктовыми новшествами, а если и осуществляет их, то такие нововведения представляют собой лишь незначительные усовершенствования ранее выпускавшего продукта (инкрементальные инновации).

Предприятие предпочитает лишь следовать за пионерами по-настоящему радикальных (новых для потребителей) продуктовых новшеств, после того как удостоверится, что фирмы-пионеры имеют с этими новшествами коммерческий успех.

Прийти к определенному выводу о таком успехе можно, например, по опубликованным финансовым отчетам открытых акционерных обществ, специализирующихся на данной инновации.

А далее, коль скоро наметившийся успех конкурента грозит потерей для данного предприятия его доли на рынке или просто переключением части средств тех же потребителей на приобретение ставшего более популярным товара (услуги), предприятие в порядке обороны своей доли на рынке и замыкаемой им на себя части располагаемого бюджета потребителей принимает решение имитировать новшество добившегося успеха пионера. Для этого используются следующие методы: повторная разработка нововведения, получение на него параллельных патентов, переманивание на работу носителей ноу-хау конкурента, промышленный шпионаж или откровенное пиратство (нарушение патентных прав на используемые опубликованные технологии).

Радикальный подход к выбору новых для фирмы продуктов схож с наступательной инновационной стратегией (или сочетается с нею) тогда, когда при его реализации на третьем шаге алгоритма указанного подхода акцент делается не просто на не полностью удовлетворяемые специфические потребности выбранного наиболее перспективного сегмента рынка, а на полностью не удовлетворяемые (возможно, еще не осознанные потребителями) такие потребности.

Консервативный подход к выбору продуктовых инноваций перекликается с оборонительной инновационной стратегией фирмы, так как их объединяет стремление как можно дольше использовать и успеть таким образом завершить амортизацию тех специальных активов, в которые ранее были вложены значительные инвестиции по освоению - на базе однажды созданных технологий - продуктов, выпускаемых в настоящее время.

Кроме того, оборонительная инновационная стратегия фирмы, как и консервативный подход к выбору предприятием новых для себя продуктов, предполагает освоение как можно менее революционных (т. е. таких, которые не требовали бы значительных инвестиций) продуктовых новшеств: всего лишь усовершенствований ранее выпускавшихся изделий (предоставлявшихся услуг) либо только модификаций базового продукта, несущественно изменяющих его потребительское назначение (пусть даже формально новый продукт будет теперь иным) и круг потребителей продукта.

Как при радикальном, так и при консервативном подходе к выбору продуктовых антикризисных инноваций необходимо, чтобы кандидат на назначение антикризисным (арбитражным) управляющим задолго до того, как быть назначенным на эту должность, провел необходимые маркетинговые (пусть самые элементарные) исследования. Они дали бы ему возможность сориентироваться в сравнительной выгодности и перспективности освоения различных конкретных для соответствующего финансово-кризисного предприятия продуктовых инноваций.

Наступательная и оборонительная инновационные политики предприятия, в свою очередь, перекликаются с маркетинговыми стратегиями типа «проталкивания новых технологий» («technology push») и «ориентации на сложившийся или четко прогнозируемый рынок» («marketing pull»).

Первая из этих маркетинговых стратегий предполагает, что предприятие сначала на свой страх и риск создает и первично размещает на рынке принципиально новый для него продукт и только потом проводит по этому продукту маркетинговое исследование, результаты которого используются для принятия инвестиционного решения о целесообразности дальнейшего расширения выпуска уже освоенного продукта. Такая стратегия учитывает, что изучать спрос на не известный потребителям продукт не имеет смысла до того, как хотя бы наиболее авторитетные или типичные потребители с ним ознакомятся.

Вторая из названных маркетинговых стратегий более традиционна. В данном случае фирмы выводят на рынок модификацию или модернизацию уже в принципе известного потребителям вида продукции. Поэтому они могут позволить себе проводить маркетинговые исследования еще до того, как новшество будет разработано и освоено в производстве. При этом главный акцент в таких исследованиях делается на позиционирование нового продукта, на выяснение предпочтений потребителей по поводу желательных для них свойств этого продукта. По результатам выяснения спроса на новый продукт принимается решение о выделении инвестиций на разработку и освоение инновации.

Наиболее приоритетными продуктовыми инновациями для предприятия в зависимости от приводимых ниже факторов могут оказаться следующие.

В зависимости от инновационной политики фирмы:

• радикальные (основанные на применении новых изобретений и научно-технических принципов) продуктовые новшества, ориентированные на удовлетворение новых потребностей покупателей и создание нового рынка сбыта;

• инкрементальные (предполагающие всего лишь конструкторскую доработку изделия) продуктовые инновации, представляющие собой усовершенствования ранее выпускавшегося изделия.

В зависимости от степени конкурентности рынка сбыта конкретного товара:

• нацеленные на коренное расширение спектра потребительских функций товара (при обостренной продуктовой конкуренции);

• ориентированные на лучшее позиционирование модернизируемого товара, отвечающее критериям желания и готовности потребителей платить за товар больше, если модернизация товара улучшает именно те его потребительские параметры, которые больше всего интересуют в настоящее время потребителей (в условиях мягкой продуктовой конкуренции).

В России на рынках разных товаров и услуг сложилась различная по своей конкурентности ситуация. Есть более и менее конкурентные рынки. Соответственно, актуальными для предприятий могут оказаться продуктовые инновации, разные по своей нацеленности на изменение потребностей покупателей.

По своей инновационной политике динамичные российские предприятия тоже быстро разделяются на фирмы с наступательной и оборонительной инновационной стратегией.

Инновативности российских предприятий в отношении выпускаемых ими на рынок продуктов способствует вытеснение с рынка ставших слишком дорогими импортных товаров.

Предприятия с наступательной инновационной политикой в России, как и во всем мире, делают ставку на то, чтобы первыми выводить на рынок принципиально новые для них продукты. Это позволит им получить на некоторое время инновационную монополию и иметь выбор между краткосрочной маркетинговой политикой «снятия сливок» с нового рынка (получение сверхприбылей от продажи новшества по завышенной цене) и более долгосрочной политикой закрепления клиентуры в части тех покупателей, которые первыми приобрели технически оригинально выполненный новый продукт.

Подобная инновационная политика весьма рискованна, так как она заставляет предприятие сначала за свой счет (в том числе за счет инвестиционных кредитов) разработать инновацию и освоить производство нового изделия, разместить его в опытном порядке на рынке и только затем (после того, как потребители познакомятся с принципиально новым продуктом) проводить маркетинговое исследование, призванное решить вопрос о том, выявился ли спрос на новшество и следует ли расширять его производство.

В итоге, как свидетельствует мировая статистика, лишь 20% радикальных продуктовых инноваций имеют коммерческий (зато тем более заметный и стабильный) успех.

Российские предприятия с оборонительной инновационной политикой предпочитают наблюдать за коммерческими или финансовыми результатами конкурентов, которые первыми рискнули разработать и освоить принципиально новый продукт. Только при успехе новшества эти предприятия начинают догонять фирмы-пионеры.

При мониторинге за коммерческими результатами конкурентов такие предприятия концентрируются на выборочных наблюдениях непосредственно за объемом продаж фирм с наступательной инновационной политикой. Если же акцент делается на финансовом мониторинге, то рекомендуется следить за публикуемыми финансовыми результатами открытых акционерных обществ, специализирующихся на выпуске и реализации радикальных продуктовых инноваций.

Догнать фирмы-пионеры в продуктовых инновациях представляется возможным за счет повторной разработки (reverse engineering) нового изделия (услуги) на базе его «препарирования» и при необходимости получения параллельных патентов на ключевые технические решения новшества, если фирмы-пионеры их патентуют. При этом производится наем патентных поверенных для ведения затягивающейся обычно не менее чем на год ведомственной тяжбы с экспертами национального патентного ведомства по поводу отличия формул изобретения в заявках на параллельные патенты, которые авторы повторной разработки готовят соответственным образам, от формул изобретения на оригинальные патенты.

Очевидно, что процесс создания и освоения новых продуктов на предпочитающем оборонительную инновационную политику предприятии оказывается короче, чем, процесс, который был описан выше для фирмы с наступательной инновационной стратегией.

Продуктовые антикризисные инновации в политике и бизнес-плане финансового оздоровления финансово-кризисного предприятия должны играть такую же роль, как и для фирмы, не являющейся финансово-кризисной, - с той лишь разницей, что им следует быть ориентированными на более скорые результаты.

Рассмотренные выше факторы антикризисных продуктовых инноваций представим на рис. 3.

Рис. 3. Взаимодействие факторов возможной политики фирмы по поводу продуктовых (в том числе антикризисных) инноваций

Финансовый кризис предприятия может быть вызван либо тем, что предприятие неоправданно рискнуло с научно-технических принципиально новым продуктом, либо тем, что оно недопустимо отстало в конкуренции с имевшей успех фирмой, которая следует наступательной инновационной стратегии.

В то же время выход из финансового кризиса может быть найден как в наступательной инновационной политике (ориентированной на радикальные продуктовые новшества с быстрым сроком окупаемости), так и в более осторожном оборонительном инновационном поведении.

Многие российские предприятия имеют пока достаточный научно-технический задел для того, чтобы осуществлять как наступательную, так и оборонительную антикризисную инновационную стратегию в отношении продуктовых инноваций и делать ставку на них в своем финансовом оздоровлении. При этом даже наступательная политика для них не означает необходимости проходить все этапы создания и освоения радикально новых товаров, так как разработки этих товаров могут быть готовы. Главное, чтобы предприятия вообще имели ту или иную, пусть и краткосрочную, инновационную политику.

2.2.4 Принцип «четырех Р» в управлении продуктовыми инновациями

Выбирая новый продукт, предприятие должно руководствоваться некоторыми маркетинговыми правилами, которые называются принципом «четырех Р».

Этот принцип предполагает единство учета следующих четырех факторов (слова, которые их обозначают, начинаются в английском языке с буквы «P»):

• продукт (Product);
• потребитель (Place, т.е. место продаж и потребления, которое определяет сегмент целевого рынка и принадлежащих к нему потребителей);
• позиция (Position);
• плановая цена (Price).

Первые два фактора уже были рассмотрены в связи с анализом консервативного и радикального подходов к выбору предприятием нового продукта.

Выбор позиции при решении вопроса об освоении нового продукта называется позиционированием продукта (positioning).

Содержание позиционирования нового продукта сводится к выяснению следующего:

• какие параметры качества продукта ценятся потребителями (на выбранном сегменте рынка);

• какие предпочтения по параметрам качества продукта имеют потребители (на целевом сегменте рынка).

Результатом позиционирования продукта могут быть, например, так называемые многопараметровые карты предпочтений потребителей (на целевом сегменте рынка сбыта).

Карта предпочтений подытоживает результаты маркетинговых исследований. Так, потребители некоторого продукта по каждому, к примеру, из 12 основных параметров качества предпочитают в среднем значения определенного параметра, которые измеряются по соответствующей оси пересечением ее с линией предпочтений потребителя.

На основании позиционирования продукта его разработчикам выдаются требования (задания) по созданию продукта с набором и сочетанием качеств, которые отвечают предпочтениям потребителей на целевом сегменте сбыта продукта. При этом главным критерием оценки разработки проектируемого новшества становится именно соответствие ее результатов требованиям позиционирования продукта.

Корректное с точки зрения маркетинга установление цены на новый продукт предполагает следующее.

Если осваиваемый предприятием продукт является новым для предприятия, но не является новым для рынка (предприятие, реализуя оборонительную инновационную стратегию, имитирует новшество, которое уже выведено на рынок фирмой-пионером, осуществляющей наступательную инновационную стратегию), то цена нового для предприятия продукта не может отличаться от сложившейся на аналогичный продукт рыночной цены.

Однако если предложение аналогичного продукта на уже имеющемся рынке мало по сравнению с объемом планируемого выпуска рассматриваемого новшества, предприятие может с выводом своего продукта на рынок оказаться на нем ценовым лидером с долей на рынке, которая в состоянии предоставить предприятию свободу эффективно влиять на рыночную цену.

Если осваиваемый предприятием продукт является новым как для предприятия, так и для рынка, то перед предприятием-инноватором открываются две альтернативы:

• максимизировать во время своей инновационной монополии текущую прибыль;

• закрепить за это время клиентуру (создать соответствующий нематериальный актив), т. е. утвердить за собой на будущее освоенную долю рынка и максимизировать прибыли в долгосрочном плане.

Инновационная монополия предприятия-инноватора в рассматриваемом случае может основываться:

) на «технологической форе», т.е. опережении конкурентов в разработке и об освоении продукта или технологий его выпуска;

) на патентной защите, обеспечиваемой дорогостоящим патентованием заложенных в продукте и технологиях изобретений и полезных моделей;

) на режиме коммерческой тайны по поводу ключевого ноу-хау.

Инновационная монополия в рыночной экономике не может быть длительной. Ее разрушению способствуют:

• концентрация средств и усилий конкурентов на преодолении своего технологического отставания;

• повторная разработка защищенных патентами ключевых технических решений продукта и технологий его выпуска с целью получения параллельных патентов, по сути, на те же изобретения и полезные модели, имеющие, однако, иные формулы (описания оригинальности, нетривиальности, практической полезности и т.д.);

• переманивание конкурентами носителей коммерчески секретного ноу-хау;

• промышленный шпионаж;

• нелегальная имитация относительно простых запатентованных новшеств в малом бизнесе, которая трудно контролируема и требует от патентовладельца значительных средств на выявление множественных мелких нарушений его патентов и судебное преследование «пиратов».

Инновационная монополия реальна для любого активно работающего с продуктовыми инновациями предприятия (даже для финансово-кризисного). Она предполагает:

а) максимизацию сверхприбылей от продаж впервые успешно выведенного на рынок новшества;

б) закрепление клиентуры при реализации образующего новый рынок продукта по относительно низким ценам;

в) то же в результате выведения на рынок принципиально нового изделия с минимумом унифицированных технических решений;

г) ее относительную временность.

Установление цены на новый продукт при максимизации текущей прибыли за время инновационной монополии зависит от ценовой эластичности спроса на новшество (которая должна быть выявлена в результате маркетинговых исследований после того, как новшество выведено на рынок и с ним ознакомлены основные потенциальные потребители), а также от уровня постоянных издержек предприятия-инноватора.

Показатель эластичности спроса по цене (е) указывает, на сколько уменьшается количество покупок (продаж) продукта (Q) при увеличении цены на него (Р) или наоборот:

.

Более точная формула для показателя ценовой эластичности спроса, которая используется в бизнес-планировании финансового оздоровления предприятия, выглядит следующим образом:

,

где Q₁ и Q₀- соответственно количество продаж продукта по новой и прежней цене; ₁ и P₀- новая и прежняя цена товара.

Если инноватор-монополист при высокой эластичности спроса попытается слишком увеличивать устанавливаемую на новшество цену, то количество продаж упадет настолько, что выручка R не покроет даже постоянные издержки монополиста, и суммарная (не в расчете на единицу продукта) прибыль окажется отрицательной (превратится в убыток).

В этой связи следует напомнить, что наиболее корректной формой представления прибыли П является отображение ее как степени покрытия выручкой (за вычетом переменных операционных издержек, зависящих от объема выпуска продукта: затрат на сырье, материалы, комплектующие изделия, выплат по сдельным формам оплаты труда и т. п.) постоянных (уже имеющихся и закрепленных заключенными договорами на аренду недвижимости, лизинг оборудования, трудовыми контрактами и пр.) издержек (С_f) предприятия:

П = (Р- С_v')Q - С_f,

где С_v' - удельные (на единицу продукта) переменные операционные издержки.

Таким образом, в условиях инновационной монополии текущая прибыль предприятия-инноватора будет максимальной при условии установления цены, значение которой должно определяться решением следующей элементарной задачи линейного программирования:

R=P Ч Q

П = (Р- С_v')Q- С_f

Установление цены на новшество при закреплении клиентуры и максимизации прибыли в долгосрочном плане предполагает применение «зонтичной» динамики цены на новый продукт, которая сопровождается специальными приемами по закреплению клиентуры.

Эти специальные приемы могут заключаться в увеличении вторичных (тем, кто купил новшество в первый раз) продаж посредством, например:

• максимизации оригинальных (неунифицированных) сборочных единиц в конечном продукте с целью привязывания к инновационному монополисту потребителей товаров длительного пользования, которые приобретут новшество первыми, в связи с необходимостью затем покупать продукцию того же поставщика из-за несовместимости аналогичного товара позднее появляющихся конкурентов с ранее приобретенным товаром и невозможности использовать для замены вышедших из строя компонентов других запасных частей, кроме оригинальных;

• индивидуальной работы с первыми потребителями, направленной на комплексное их обслуживание;

• заключения с первыми покупателями выгодных для них на данный момент, но долгосрочных контрактов на поставку (закупку).

«Зонтичная» динамика ценообразования на новый продукт при условии максимизации вторичных продаж на достаточно узком сегменте рынка предполагает, что сначала ради привлечения первых клиентов и ознакомления их с новшеством предприятие-инноватор готово продавать новый продукт даже ниже себестоимости (Сt' - себестоимость единицы продукции в период t). Затем цена Р, повышается до уровня, позволяющего получать прибыли, и удерживается на этом уровне долгое время независимо от появляющейся конкуренции (вследствие закрепленности клиентуры). На завершающей стадии жизненного цикла продукта цена опять может быть уменьшена до уровня ниже его себестоимости при достигнутом уровне продаж, но так, чтобы постоянные издержки предприятия все же покрывались. Это делается для продления еще на некоторое время (с сохранением хотя бы платежеспособности предприятия) возможности выпускать уже устаревший продукт, когда завершаются разработка и освоение приходящего ему на смену новшества.

Принцип «четырех Р» может дополняться и еще одной позицией, пятым «Р» - планированием (Planning). Имеется в виду планирование изменения цены и позиционирования продукта в связи с совершенствованием технологий, модификацией продукта и выходом предприятия на новые рынки.

.2.5 Обновление продукции кризисных предприятий в наукоемких отраслях

Если профильная продукция финансово-кризисного предприятия относится к высокотехнологичной и поставляемой по индивидуальным заказам (когда предприятие относится к наукоемким отраслям промышленности, где отношение годового объема затрат на исследования и разработки к объему годовых продаж продукции составляет более 10-15%) или если речь идет о получении очень крупных заказов, то освоение нового продукта фирмы под соответствующие заказы часто реализуется посредством того, что фирма выигрывает заказ на поставку индивидуализированного по своим параметрам (в соответствии с выставленными техническими требованиями) товара на тендере.

Тендер предполагает, что:

• организатор тендера (заказчик либо лицо, кому заказчиком поручено за комиссию провести тендер) объявляет условия участия в тендере: а) технические требования к продукции; б) максимальную цену за поставку; в) максимальный срок поставки; г) требуемый порядок оплаты товара (возможно, оплата в рассрочку после факта поставки); д) другие условия заказа;

• конкурирующие поставщики в своих деловых предложениях (офертах) предлагают обязательства по поставке товара, отвечающие объявленным условиям и в наибольшей мере, идущие навстречу заказчику (по превышению технических требований, по снижению цены и срока поставки, в части предоставления более льготных условий оплаты и др.).

В тендерах на поставку особо дорогостоящих изделий участникам тендера необходимо представлять на тендер выполненную за свой счет эскизную техническую документацию (эскизные чертежи) и даже прошедшие испытания макеты соответствующего изделия с подтверждением ими факта выполнения хотя бы на уровне эскизного проекта изделия выдвинутых по нему технических требований.

Тендеры могут быть закрытыми и открытыми.

Закрытые тендеры отличаются тем, что к участию в них приглашается лишь ограниченный круг фирм, к которому относятся предприятия с известной торговой маркой и/или с известным своей значительностью научно-техническим заделом, а также положительной историей участия в аналогичных тендерах в прошлом.

Открытые тендеры, приглашения к которым публикуются, более характерны для отраслей с относительно низкими барьерами входа в отрасль (низкими капиталовложениями по освоению соответствующей продукции), где возможно присоединение к отрасли новых фирм, которым не нужно в значительных размерах тратиться на новые технологии, права на них и специальное оборудование и оснастку.

Финансово выгодное освоение предприятием конкурентоспособного нового продукта в этом случае предполагает наличие и укрепление потенциала предприятия по выигрышу подобных тендеров.

В свою очередь, условиями приглашения к участию в тендерах (закрытых) и выигрыша на них крупных заказов служат:

• наличие у предприятия адекватного научно-технического задела, о чем потенциальным заказчикам известно по факту обладания предприятием патентов на изобретения и полезные модели, относящихся к ключевым техническим решениям, которые необходимо использовать при разработке и выпуске интересующей заказчиков продукции;

• способность исполнителя заказа быстро провести дополнительные научно-исследовательские и опытно-конструкторские (проектно-технологические) работы, НИОКР, разработку эскизного, технического и рабочего проектов изделия, на которое выставлены индивидуализированные технические требования (разумеется, также быстро изготовить изделие или крупную партию продукции, организовав необходимую кооперацию поставщиков компонентов и полуфабрикатов, чему способствует повышенная вертикальная интегрированность предприятия).

Отсюда для отечественных предприятий в высокотехнологичных отраслях промышленности вытекает ряд важнейших актуальных задач.

Во-первых, отечественные предприятия (включая те фирмы, которые перекупили участие в них) и их правопреемники, ранее бывшие работодателями (в том числе правопреемниками ранее приватизированных фирм) по отношению к изобретателям, которые неправомочно оформили на себя патенты по упомянутым выше ключевым техническим решениям, должны восстановить свои права интеллектуальной промышленной собственности (через суд) на технические решения, которые нужны для выигрыша тендера по освоению рентабельной продукции (для разработки и использования в производстве патентно-чистых конструкции и технологического процесса).

Систематическое восстановление прав интеллектуальной промышленной собственности в ряде случаев может даже рассматриваться в качестве способа получения финансово-кризисным предприятием значительных доходов для своего финансового оздоровления. Тогда имеется в виду налаживание деятельности по выявлению на рынке финансово успешных предприятий, незаконно пользующихся служебными изобретениями кризисной фирмы, и отсуживанию у таких предприятий компенсаций прямого и косвенного материального ущерба по нарушенным правам на эти изобретения. Конечно, подобная деятельность подразумевает свои текущие издержки по оплате услуг юристов-патентоведов (патентных поверенных), судебных расходов и регистрационных патентных пошлин.

Во-вторых, критически важным для обеспечения конкурентоспособности продукции оказывается оперативный доступ предприятия к новым технологиям (чтобы, например, успевать с составлением эскизной технической документации, которая требуется для участия в тендерах на индивидуализированные крупные заказы в высокотехнологичных отраслях промышленности).

Альтернативными формами доступа к новым технологиям являются:

) приобретение технологий посредством покупки лицензий на запатентованные изобретения и не защищенное патентами ноу-хау (включая приобретение технической документации на воплощающие изобретения новшества и оплату услуг по оказанию помощи при внедрении новшеств);

) размещение заказов на разработку новых технологий в сторонних специализированных научно-технических организациях (научно-исследовательских институтах и конструкторских бюро, НИИ и КБ);

) обладание собственными исследовательскими центрами (НИИ и КБ), которым можно в административном порядке поручить срочное выполнение НИОКР, требующихся для участия в рассматривавшихся выше тендерах.

Наиболее надежной является последняя из перечисленных форм доступа к новым технологиям - при условии также наличия собственного накопленного научно-технического потенциала и оформленных на имя предприятия прав промышленной интеллектуальной собственности на ключевые для новых НИОКР изобретения и полезные модели.

Приобретение новых технологий по лицензиям на изобретения и ноу-хау как канал доступа к новым технологиям ненадежно, потому что зачастую потенциальными лицензиарами (продавцами этих лицензий) могут служить только конкуренты предприятия из той же отрасли, у которых и могут оказаться необходимые технологии. Конкуренты же, вполне вероятно, откажут в предоставлении соответствующих лицензий.